- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3. Управление финансовыми рисками
Деятельность Банка подвержена различным финансовым рискам и такая деятельность включает в себя анализ, оценку, одобрение и управление некоторой степени риска или комбинации рисков. Возникновение рисков в основном связано с финансовой деятельностью, операционные риски являются неизбежным следствием ведения бизнеса. Следовательно, целью Банка выступает достижение баланса между риском и прибылью и минимизация потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели Банка.
Политика Банка по управлению рисками направлена на выявление и анализ этих рисков, установление приемлемых лимитов риска и средств контроля, а также мониторинг рисков и строгое соблюдение лимитов путем применения надежных и современных информационных систем. Банк регулярно пересматривает свою политику и систему по управлению рисками с учетом изменений на рынках, банковских продуктов и появления наилучшей практики.
Выявление и классификация рисков осуществляется путем распределения вероятного ущерба по видам рисков, которые оцениваются и отслеживаются в рамках процессов принятия решений, осуществления операционной деятельности и контроля. Новые
продукты исследуются на предмет выявления рисков, и на начальной стадии процесса принятия решений осуществляется формулировка структуры оценки рисков.
Для контроля над рисками Банк использует стратегии избежания рисков, включая установку лимитов по контрагентам, продуктам, позициям, направлениям деятельности и прочим факторам. Лимиты контролируются Кредитным управлением Управлением Финансово-экономическим и отделом финансового мониторинга.
Руководство полагает, что управление рисками отвечает требованиям, предъявляемым Центральным банком Российской Федерации.
Кредитный риск, риск ликвидности, а также риск изменения процентных ставок и валютный риск, операционный риск являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе своей деятельности. Ниже представлена применяемая Банком политика управления указанными рисками.
Система управления рисками
Система управления рисками и ответственность за управление рисками диверсифицированы и включают в себя совет директоров, правление, внутренние управленческие комитеты и вспомогательные подразделения.
Совет директоров рассматривает анализ рисков путем утверждения финансовых планов и оценки соответствующих финансово-экономических предпосылок.
Правление Банка отвечает за:
- утверждение общих условий операционной деятельности Банка, включая, но не ограничиваясь выдачей кредитов.;
- создание внутренних управленческих комитетов;
- внедрение процедур и положений по управлению рисками;
- мониторинг мер по снижению рисков для обеспечения эффективного функционирования процедур управления рисками и деятельности Банка в рамках установленных параметров риска.
Внутренние управленческие комитеты включают Кредитный комитет, Рабочую группу по контролю за ликвидностью.
Кредитный комитет утверждают лимиты и условия осуществления конкретных сделок.
Кредитный комитет занимаются рассмотрением и утверждением конкретных кредитных операций, вложений в ценные бумаги и их ответственность зависит от конкретных направлений деятельности и ограничена максимальным уровнем риска, допустимого в отношении одного или группы связанных заемщиков.
Рабочая группа по контролю за ликвидностью отвечает за разработку и проведение политики по контролю за ликвидностью в Банке, за принятие решений по управлению ликвидностью, за обеспечение эффективного управления ликвидностью и за организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений.
Текущий мониторинг и контроль рисков ликвидности, валютного риска и риска изменения процентной ставки осуществляется отделами, которые отчитываются о результатах перед ответственным сотрудником. Отчеты по рискам проверяет ответственный сотрудник, которые представляет их на рассмотрение Правления Банка и Совета Директоров.
Служба внутреннего контроля проверяет хозяйственные, операционные, вспомогательные подразделения и подразделения по управлению рисками в целях обеспечения соблюдения
ими внутренней политики и процедур. Их отчеты Совету директоров включают наблюдения, сделанные по результатам проверок, и предложения по необходимым корректирующим мерам.
Основные политики, процессы и процедуры управления рисками, используемые Банком, а также описание разработанных методов оценки рисков представлены ниже.