- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
20. Прочие операционные доходы
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Штрафы и пени |
|
17 |
|
16 |
|
Дивиденды полученные |
|
0 |
|
0 |
|
Аренда имущества |
|
153 |
|
153 |
|
Доход от выбытия основных средств |
|
0 |
|
0 |
|
Прочее |
|
2350 |
|
1114 |
|
Итого прочие операционные доходы |
|
2520 |
|
1283 |
21. Чистый доход по финансовым инструментам
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Чистый доход / (убыток) по финансовым активам/обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, классифицированным в качестве предназначенных для торговли: |
|
|
|
|
|
Торговым инструментам |
|
0 |
|
0 |
|
Производным инструментам |
|
0 |
|
- |
|
Итого |
|
0 |
|
0 |
22. Чистый доход от валютных операций
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Чистый доход / (убыток) от операций с иностранной валютой |
|
27163 |
|
25089 |
|
Курсовые разницы |
|
(809) |
|
(710) |
|
Итого |
|
26354 |
|
24379 |
23. Административные и другие расходы
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Содержание персонала: |
|
|
|
|
|
оплата труда и прочие вознаграждения |
|
154952 |
|
118932 |
|
налоги и сборы в виде начислений на заработную плату |
|
36480 |
|
25870 |
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
191432 |
|
144802 |
|
Амортизация основных средств |
|
8269 |
|
7947 |
|
Амортизация нематериальных активов |
|
2461 |
|
1759 |
|
Налоги , кроме налога на прибыль |
|
9166 |
|
6975 |
|
Техническое обслуживание и содержание помещений |
|
15323 |
|
9243 |
|
Телекоммуникации |
|
2941 |
|
2364 |
|
Административные расходы |
|
11713 |
|
11318 |
|
Страхование |
|
4535 |
|
3825 |
|
Расходы на рекламу |
|
5400 |
|
3971 |
|
Аренда |
|
16484 |
|
14022 |
|
Прочие |
|
21519 |
|
11917 |
|
Итого |
|
286302 |
|
218143 |
24. Расходы по налогу на прибыль
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Расходы по текущему налогу |
|
39587 |
|
32020 |
|
Расходы по отложенному налогу, связанный с образованием и восстановлением временных разниц |
|
-106 |
|
778 |
|
Расходы по налогу на прибыль |
|
39481 |
|
32798 |
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Банка, составляет 20% (2011: 20%).
Ниже представлено пояснение взаимосвязи между фактическим расходом по налогам на прибыль и учетной прибылью путем числовой выверки между расходом по налогу и произведением учетной прибыли и применяемой налоговой ставки, установленной российским законодательством, действующей на отчетные даты отчетного и сравнительного периодов:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Учетная прибыль до налогообложения |
|
197935 |
|
160100 |
|
Теоретический налог по ставке 2012г.-20%, (2011г.- 20% ) |
|
39587 |
|
32020 |
|
Налоговое воздействие доходов/расходов, которые не учитываются для целей налогообложения: |
|
|
|
|
|
Расход/(доход) в связи с изменением оценочного резерва на покрытие кредитных убытков |
|
|
|
|
|
Доход по государственным ценным бумагам, облагаемый по иной ставке |
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
-106 |
|
778 |
|
Расходы по налогу на прибыль |
|
39481 |
|
32798 |