- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.2.2. Процентный риск
Процентный риск потока денежных средств – это риск того, что величина будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет колебаться из-за изменений рыночных ставок процента. Процентный риск справедливой стоимости – это риск изменений справедливой стоимости финансового инструмента в связи с изменением рыночных ставок процента. Банк подвержен процентному риску, как потока денежных средств, так и справедливой стоимости.
Процентная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением Банка и Кредитным комитетом.
Управление процентными рисками осуществляется путем оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам и основано на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, анализе разрывов процентно-чувствительной части структуры активов и пассивов, сценарном анализе изменения процентной маржи.
В таблице ниже обобщены данные о воздействии на Банк процентного риска. Финансовые инструменты в таблице отражены по балансовой стоимости, в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками до погашения в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
|
2012 год | |||||
|
До 1 мес. |
От 1 до 6 мес. |
От 6 до 12 мес. |
Более года |
Неденежные |
Всего |
Итого финансовых активов |
1126467 |
814246 |
1328529 |
825819 |
0 |
4095061 |
Итого финансовых обязательста |
2227744 |
776006 |
449128 |
130259 |
0 |
3583137 |
Чистый разрыв по сроку до пересмотра процентных ставок за 31..12.2012г. |
(1101277) |
38240 |
879401 |
695560 |
0 |
511924 |
|
2011 год | |||||
|
До 1 мес. |
От 1 до 3 мес. |
От 3 до 12 мес. |
Более года |
Неденежные |
Всего |
Итого финансовых активов |
746600 |
787969 |
1104675 |
912778 |
0 |
3552022 |
Итого финансовых обязательста |
2137185 |
632458 |
406096 |
12000 |
0 |
3187739 |
Чистый разрыв по сроку до пересмотра процентных ставок за 31..12.2011г. |
(1390585) |
155511 |
698579 |
900778 |
0 |
364283 |
Ниже представлены действующие средние процентные ставки для различных валют по финансовым инструментам, приносящим процентный доход и предполагающим понесение процентных расходов, по состоянию на 31 декабря 2012 года:
|
2012 год |
|
| |||
|
Долл. США |
|
Руб. |
|
Евро |
|
|
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Активы |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
103587 |
0% |
840027 |
0% |
40724 |
0% |
Задолженность других банков |
|
|
20000 |
4,3% |
|
|
Торговые ценные бумаги |
|
|
500889 |
9,0% |
|
|
Ссуды, предоставленные клиентам |
46 |
8,5% |
2589788 |
13,87% |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
Задолженность перед другими банками |
- |
|
80431 |
7,4% |
- |
|
Срочные депозиты клиентов |
73209 |
4,3 % |
1264970 |
6,49 % |
10422 |
4,1% |
Далее представлены действующие средние процентные ставки для различных валют по финансовым инструментам, приносящим процентный доход и предполагающим понесение процентных расходов, по состоянию на 31 декабря 2011 года:
|
2011 год |
|
| |||
|
Долл. США |
|
Руб. |
|
Евро |
|
|
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Процентный Актив (Обязательство) |
% ставка |
Активы |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
80262 |
0% |
515205 |
0% |
37935 |
0% |
Задолженность других банков |
|
|
48409 |
6,4% |
|
|
Торговые ценные бумаги |
|
|
440700 |
7,7% |
|
|
Ссуды, предоставленные клиентам |
306 |
8,5% |
2418785 |
13,1% |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
Задолженность перед другими банками |
- |
|
204317 |
7,1% |
- |
|
Срочные депозиты клиентов |
41074 |
4,1% |
842858 |
5,9 % |
9452 |
3,4% |