- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.6. Управление капиталом
Целями Банка в области управления капиталом, в значении более широком, чем «собственный капитал», отражаемый в балансе, являются:
- исполнять требования по капиталу, установленные надзорными органами в области банковского регулирования, где Банк осуществляет свою деятельность;
- сохранять способность Банка продолжать деятельность в соответствии с принципом непрерывной деятельности таким образом, чтобы он мог бы обеспечивать доходность участникам и выгоды другим посредникам; и
- поддерживать устойчивость капитала для обеспечения развития бизнеса.
Нормативные требования к капиталу Банка устанавливаются ЦБ РФ. ЦБ РФ требует, чтобы каждый Банк соблюдал соотношение общей величины нормативного капитала к взвешенным с учетом риска активам (норматив достаточности капитала) в значении не менее 10% (для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро, - 11%).
Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно (Финансово-экономическим управлением). Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.
Нормативный капитал Банка регулируемый ЦБ РФ, подразделяется на два уровня:
- основной капитал;
- дополнительный капитал.
Взвешенные с учетом риска активы оцениваются путем первоначальной разбивки активов на 5 групп.
В таблице ниже представлены данные о структуре нормативного капитала Банка и коэффициентах по состоянию на отчетную дату:
|
|
2012 год |
|
2011 год |
Капитал 1-го уровня |
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
80700 |
|
80700 |
Фонд накопленных курсовых разниц |
|
|
|
|
Резервы, установленные законодательством РФ |
|
27688 |
|
27688 |
Нераспределенная прибыль |
|
207593 |
|
154957 |
Вложения в акции (доли)дочерних и зависимых юридических лиц |
|
(30) |
|
(30) |
Убыток текущего года |
|
0 |
|
(3639) |
Итого капитала 1-го уровня |
|
315950 |
|
259676 |
Капитал 2-го уровня |
|
|
|
|
Фонд переоценки |
|
91436 |
|
91436 |
Субординированный кредит |
|
3000 |
|
5400 |
Прибыль текущего года |
|
89908 |
|
47872 |
Итого капитала 2-го уровня |
|
184344 |
|
144708 |
Итого капитала |
|
500294 |
|
404384 |
Взвешенные с учетом риска активы |
|
|
|
|
Балансовые |
|
2483610 |
|
2554916 |
Внебалансовые |
|
229238 |
|
147754 |
Итого |
|
2702670 |
|
2702670 |
Коэффициент достаточности капитала по ЦБ РФ |
|
14,8 |
|
11,8 |
В течение 2012 и 2011 годов Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.