- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Ниже представлена балансовая стоимость торговых финансовых активов в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
|
|
2012 год |
|
2011 год |
Российские государственные облигации |
|
|
|
|
Муниципальные облигации |
|
- |
|
- |
Облигации Банка России |
|
- |
|
- |
Корпоративные облигации |
|
500889 |
|
437061 |
Векселя |
|
- |
|
- |
Итого долговых ценных бумаг |
|
500889 |
|
437061 |
Долевые ценные бумаги, имеющие котировки |
|
- |
|
- |
Долевые ценные бумаги, не имеющие котировки |
|
- |
|
- |
Итого долевых ценных бумаг |
|
- |
|
- |
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
|
500889 |
|
437061 |
10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
10.1. Основные средства
Движение основных средств в течение 2012 год представлено в следующей таблице:
|
|
Здания |
Компьютеры и офисное оборуд. |
Транспорт |
Земля |
Незаверш строит-во |
Всего |
Остаточная стоимость на 31.12.2011г. |
|
77574 |
13792 |
4466 |
- |
33 |
95865 |
Первоначальная стоимость на начало года |
|
77574 |
36071 |
9714 |
- |
33 |
123392 |
Поступления |
|
484 |
6705 |
1457 |
- |
1256 |
9902 |
Выбытие |
|
- |
-3231 |
-806 |
- |
- |
-4037 |
Переоценка |
|
2016 |
- |
- |
- |
- |
2016 |
Перемещение |
|
0 |
- |
- |
- |
|
|
Остаток на конец года |
|
80074 |
39545 |
10365 |
0 |
1289 |
131273 |
Накопленная амортизация и обесценение |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на начало года |
|
0 |
22279 |
5248 |
- |
- |
27527 |
Амортизационные отчисления |
|
1939 |
4504 |
1826 |
- |
- |
8269 |
Восстановление обесцения |
|
- |
- |
- |
- |
- |
0 |
Выбытия |
|
- |
-2784 |
-806 |
- |
- |
-3590 |
Элиминирование амортизации |
|
-1939 |
- |
- |
- |
- |
-1939 |
Переоценка |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Остаток на конец года |
|
0 |
23999 |
6268 |
0 |
0 |
30267 |
Остаточная стоимость на 31.12.2012г. |
|
80074 |
15546 |
4097 |
0 |
1289 |
101006 |
Основные средства, учитываемые Банком с переоценкой по группе « Здания» были оценены по состоянию на 01.12.2012 года для целей МСФО (стандарт IAS 16). Оценка выполнялась независимой фирмой, профессиональным оценщиком ООО «АйБи-Консалт», обладающей признанной квалификацией и имеющих профессиональный опыт оценки имущества аналогичной категории и расположенной на той же территории.
Справедливая стоимость была рассчитана с использованием соответствующих методик оценки исходя из того, что определение справедливой стоимости в МСФО IAS 16 в смысловом плане близко определению рыночной стоимости в ФСО № 2. Поэтому в своих расчетах и обоснованиях оценщики исходили из допущения, что для целей и задач данной оценки рыночная стоимость может служить стоимостным эквивалентом справедливой стоимости.
В остаточную стоимость зданий включена сумма 3955 тыс.рублей, представляющая собой положительную переоценку группы зданий Банка. На конец отчетного периода 31.12.2012г. совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 791 тыс.руб. было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в прочих компонентах совокупного дохода Отчета о совокупных доходах (примечание 23)
Основные средства, учитываемые без переоценки и приобретенные до 31.12.02 г. инфлированы с применением статистического индекса потребительских цен, опубликованного в печати.
Из стоимости основных средств исключены активы, использование которых осуществляется в течение менее одного периода.
Экономические выгоды от эксплуатации активов с износом 100 % не подлежат оценке по причине невозможности оценить эти выгоды, так как отсутствует спрос на аналогичные активы.
Основные средства в залог третьим лицам не передавались.
Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по пересчитанной стоимости за минусом накопленной амортизации. Амортизация актива начинается, когда он становится доступен для использования, т.е. когда местоположение и состояние актива обеспечивают его использование в соответствии с намерениями Банка. Амортизация прекращается с прекращением его признания.
Процент амортизационных отчислений основывается на требованиях МСФО, а не на нормах в соответствии с законодательством РФ, что приводит к необходимости производить корректировки для приведения ставок амортизации к МСФО.