- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
10.2. Нематериальные активы
Нематериальные активы представлены программными средствами и лицензиями.
Движение нематериальных активов в течение 2012 года представлено в следующей таблице:
|
Остаточная стоимость на 31.12.2011г. |
|
5274 |
|
Первоначальная стоимость на начало года |
|
7033 |
|
Поступления |
|
3050 |
|
Выбытие |
|
- |
|
Остаток на конец года |
|
10083 |
|
Накопленная амортизация по Нематериальным активам |
|
|
|
Остаток на начало года |
|
1759 |
|
Амортизационные отчисления |
|
2461 |
|
Выбытия |
|
- |
|
Остаток на конец года |
|
4220 |
|
Остаточная стоимость на 31.12.2012г. |
|
5863 |
10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
|
Балансовая стоимость |
|
|
|
Остаток на 31 декабря 2010 года |
|
0 |
|
Поступления |
|
80308 |
|
Выбытие |
|
- |
|
Переоценка |
|
- |
|
Остаток на 31 декабря 2011 года |
|
80308 |
|
Поступления |
|
40317 |
|
Выбытие |
|
0 |
|
Переоценка |
|
(1717) |
|
Остаток на 31 декабря 2012 года |
|
118908 |
По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов внеоборотные активы, предназначенные для продажи включают недвижимость, полученную Банком в 2012 и 2011 годах, в результате обращения взыскания на обеспечение по ссудам, по которым заемщики не исполнили своих обязательств. Балансовая стоимость предназначенных для продажи внеоборотных активов как планируется будет возмещена посредством продажи таких активов.Р уководство Банка утвердило соответствующий план по продаже и активно приступило к маркетинговым мероприятиям с тем, чтобы реализовать эти активы. В результате переоценки находившейся в собственности Банка внеоборотных запасов была определена ее справедливая стоимость с учетом обесценения – 1717 тыс.руб. (2011 год:-0 тыс.руб.)
11. Прочие активы
По состоянию на отчетную дату в состав прочих активов включены следующие объекты:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Прочие финансовые активы |
|
2511 |
|
6936 |
|
Авансовые платежи и расходы будущих периодов |
|
34024 |
|
6844 |
|
Дебиторская задолженность по расчетам с персоналом |
|
0 |
|
0 |
|
Итого прочих нефинансовых активов |
|
34024 |
|
6844 |
|
Итого прочих активов |
|
36535 |
|
13780 |
12. Средства других банков
Ниже представлена информация о балансовой стоимости средств других банков в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков |
|
80466 |
|
54357 |
|
Средства, привлеченные от Банка России |
|
0 |
|
0 |
|
Краткосрочные депозиты других банков |
|
0 |
|
157159 |
|
Балансовая (амортизированная) стоимость |
|
80466 |
|
211516 |
В отчетном году на рынке межбанковских кредитов банком было привлечено 3530175 тыс.руб. (2011: 591058тыс.руб.) денежных средств по рыночным ставкам, которые погашены в соответствии с условиями договоров.