- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
Ниже представлена информация о балансовой стоимости финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе категорий, определение которых дано в стандарте IAS 39, по состоянию на отчетную дату:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Категория «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»: |
|
|
|
|
|
Классифицированные как предназначенные для торговли: |
|
|
|
|
|
Торговые активы |
|
- |
|
- |
|
Заложенные торговые активы |
|
- |
|
- |
|
Балансовая (справедливая) стоимость |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Категория «Кредиты и дебиторская задолженность» |
|
|
|
|
|
Средства в других банках |
|
20056 |
|
49899 |
|
Кредиты и займы клиентам |
|
2595913 |
|
2431660 |
|
Торговая и прочая дебиторская задолженность |
|
- |
|
- |
|
Валовая стоимость |
|
2615969 |
|
2481559 |
|
Оценочный резерв на покрытие кредитных убытков |
|
(290522) |
|
(198976) |
|
Балансовая (амортизированная) стоимость |
|
2325447 |
|
2282583 |
|
|
|
|
|
|
|
Категория «Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости»: |
|
|
|
|
|
Средства других банков |
|
80466 |
|
211516 |
|
Средства клиентов |
|
3502762 |
|
2983422 |
|
Векселя и прочие документарные расписки |
|
- |
|
- |
|
Торговая и прочая кредиторская задолженность |
|
- |
|
- |
|
Балансовая (амортизированная) стоимость |
|
3583228 |
|
3194938 |
6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
По состоянию на отчетную дату состав денежных средств и их эквивалентов представлен следующими объектами:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Денежные средства на счетах ЦБ РФ |
|
593859 |
|
325436 |
|
Денежные средства на счетах до востребования и овернайты в других банках |
|
118295 |
|
117126 |
|
Наличная валюта |
|
313469 |
|
224342 |
|
Эквиваленты денежных средств |
|
|
|
|
|
Балансовая стоимость |
|
1025623 |
|
666904 |
|
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
|
(41285) |
|
(33502) |
|
Денежные средства и их эквиваленты для целей Отчета о движении денежных средств |
|
984338 |
|
633402 |
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.