3.3. Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения у Банка трудностей в привлечении средств для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть из-за отсутствия возможности продать финансовый актив быстро по цене, близкой к его справедливой стоимости.

3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности

Процедуры по управлению ликвидностью, выполняемые Банком и контролируемые отдельным подразделением (Финансово-экономическое управление), включают:

- распределение ресурсов по категориям активов и обязательств в пределах значений контролируемых расчетных показателей с целью достижения максимальной доходности на активы и собственный капитал при минимальной стоимости вовлеченных в оборот ресурсов;

- определение дополнительных источников привлечения и инструменты размещения ресурсов;

- установление размеров лимитов в соответствии со структурой лимитов;

- поддержание портфеля высоколиквидных активов, которые могут быть легко реализованы, как защита от любых непредвиденных задержек в денежных потоках;

- мониторинг балансовых коэффициентов ликвидности на соответствие внутренних и надзорных требований; и

- управление концентрацией и графиком погашения задолженности.

Мониторинг и представление информации осуществляются в форме оценки денежных потоков и их прогнозирования на плановый период. Данные процедуры рассматриваются как ключевые этапы в управлении ликвидностью. Отправной точкой прогнозирования является анализ конкретных сроков погашения финансовых обязательств и ожидаемых дат возмещения финансовых активов.

Ежедневно проводится анализ финансового состояния Банка, включая анализ операций, проведенных за текущий день, с учетом сроков привлечения/размещения и доходности данных операций, оценку баланса с позиции соблюдения ликвидности, анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка, оценку денежного потока и определение нетто-ликвидной позиции на заданном горизонте.

3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам

В таблице ниже представлены предстоящие к платежу денежные потоки Банка по непроизводным финансовым обязательствам, в зависимости от установленных контрактами сроков их погашения по состоянию на отчетную дату. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов не дисконтированные денежные потоки. Эти денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в балансе, т.к. балансовые показатели основаны на дисконтированных денежных потоках.

	До востребова-ния и менее 1 месяца	1 – 6 месяцев	6 – 12 месяцев	1 года – 5 лет	Более 5 лет	Итого
31 декабря 2012 года
Финансовые обязательства
Средства банков	759	2185	69841	12315	-	85100
Средства клиентов	2235501	807114	394081	119627		3556323
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	-	-
Выпущенные еврооблигации и облигации	-	-	-	-	-	-
Прочие заемные средства	-	-	-	-	-
Прочие пассивы	28789	329	2014	7385	-	38517
Итого финансовые обязательства	2265049	809628	465936	139327	0	3679940
Обязательства по Предоставлению кредитов	0	186706	175138	42522	0	404366

	До востребова-ния и менее 1 месяца	1 – 6 месяцев	6 – 12 месяцев	1 года – 5 лет	Более 5 лет	Итого
31 декабря 2011 года
Финансовые обязательства
Средства банков	22	159583	44606	13636	-	217847
Средства клиентов	2140917	499413	371159	-		3011489
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	-	-
Выпущенные еврооблигации И облигации	-	-	-	-	-	-
Прочие заемные средства	-	-	-	-	-	-
Прочие пассивы	6564	931	995	665	-	9155
Итого финансовые Обязательства	2147503	659927	416760	14301	0	3238491
Обязательства по Предоставлению кредитов	560	25856	56818	112926	0	196160

Активы, способные покрыть все обязательства включают денежные средства и их эквиваленты, статьи, легко обратимые в денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность.

В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые (или договорные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2012 года:

	2012 год
	До 1 мес.	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 мес.	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	984338	-	-	-	-	984338
Обязательные резервы на счета в Банке России	41285	-	-	-	-	41285
Средства в других банках	20056	-	-	-	-	20056
Ценные бумаги в наличии для продажи	-	151373	349516	-	-	500889
Кредиты и займы клиентам (гросс)	128208	662873	979013	811655	14164	2595913
Прочие финансовые активы	2511	-	-	-	-	2511
Итого финансовых активов	1176398	814246	1328529	811655	14164	4144992
Обязательства
Средства других банков	758	35	67673	12000	-	80466
Средства клиентов	2227042	776006	381455	118259	-	3502762
Прочие финансовые обязательства	3015	-	-	-	-	3015
Итого финансовых обязательств	2230815	776041	449128	130259	-	3586243
Чистый разрыв ликвидности за 31.12.2012г.	(1054417)	38205	879401	681396	14164	558749
Совокупный разрыв ликвидности за 31.12.2012г.	(1054417)	38205	879401	681396	14164	558749

Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2011 года:

	2011 год
	До 1 мес.	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 мес.	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	633402	-	-	-	-	633402
Обязательные резервы на счета в Банке России	33502	-	-	-	-	33502
Средства в других банках	49899	-	-	-	-	49899
Ценные бумаги в наличии для продажи	-	215846	221215	-	-	437061
Кредиты и займы клиентам (гросс)	63299	572123	883460	905819	16959	2431660
Прочие финансовые активы	6936	-	-	-	-	6936
Итого финансовых Активов	787038	787969	1104675	895819	16959	3592460
Обязательства
Средства других банков	22	157194	42300	12000	-	211516
Средства клиентов	2137168	482458	363796	-	-	2983422
Прочие финансовые обязательства	1582	-	-	-	-	1582
Итого финансовых обязательств	2138772	632458	406096	12000	-	3189321
Чистый разрыв ликвидности за31.12.11г.	(1357083)	155511	698579	883819	16959	403139
Совокупный разрыв ликвидности за 31.12.11г	(1357083)	155511	698579	883819	16959	403139