Квотно – эксцедентное перестрахование

На практике существуют перестраховочные договоры, в которых присутствуют элементы квотного и эксцедентного перестрахования. Такие договора принято называть квотно-эксцедентные.

Квотная форма необходима для установления так называемого брутто-удержания, определенный процент которого удерживается цедентом на собственном счету в качестве нетто-удержания, в то время как разница перестраховывается квотным договором. Риски со страховыми суммами, превышающими брутто-удержание, подлежат перестрахованию как эксцедент суммы, который ограничивается до уровня многократного брутто-удержания.

К использованию квотно-эксцедентной формы зачастую прибегают начинающие страховые общества, ищущие на начальном этапе своей деятельности пути, исключающие риск, который неизбежен при небольшом страховом портфеле, чрезвычайно чувствительном к конъюнктурным колебаниям в экономике.

2.3.2 Непропорциональное перестрахование

Суть непропорционального перестрахования состоит в том, что размер выплаты совершаемой перестраховщиком, определяется исключительно величиной убытка, т.е. нет пропорционального разделения отдельного риска и полученной за него премии. Сумма премий по этому виду перестрахования определяется обычно как процент от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по застрахованному и переданному на перестрахование портфелю.

Непропорциональное перестрахование используется в разных отраслях страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, а также в других отраслях страхования как форма защиты от кумуляции убытков и катастрофических потерь.

Договоры непропорционального перестрахования обычно предлагаются профессиональными перестраховщиками, так как они обладают очень высоким уровнем специальных знаний и у них имеется достаточно большое количество перестраховочных договоров, которые можно объединить в один портфель.

Основными отличительными чертами непропорционального перестрахования по сравнению с пропорциональным являются следующие моменты:

1. передаются убытки только оговоренных размеров, что позволяет не высылать бордеро передач, высылается только бордеро убытка, размер которого превышает установленную величину;

2. объем учетных и бухгалтерских операций значительно меньше, так как учитываются только отдельные убытки или финансовые результаты страхований; расходы по обслуживанию меньше; однако требуется большая подготовительная работа;

3. перестраховочная премия подсчитывается не для каждого риска, а для всего портфеля по покрываемым видам страхования в целом за год;

4. перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема собранной премии, поэтому перестрахователь имеет возможность учесть все затраты по такому договору сразу; при этом, цена непропорционального перестрахования ниже и может изменяться по годам в зависимости от убытков или уровня убыточности и рыночной конъюнктуры;

5. тантьема обычно не предусматривается;

6. отсутствует распределение созданных резервов, и перестрахователь должен сам заботиться об их формировании;

7. в непропорциональных договорах не всегда совпадают интересы сторон.

Непропорциональное перестрахование подразделяется на 2 вида:

• перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss);

• перестрахование на базе эксцедента убыточности (stop loss).

Общей чертой этих видов является то, что перестрахователь устанавливает предельную величину (или при страховании эксцедента убыточности – процент от его годовой премии), в пределах которой он несет ответственность в случае наступления убытка. Эта величина называется приоритетом перестрахователя. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком до лимита, определенного в договоре эксцедента убытка в абсолютной величине, а при перестраховании эксцедента убыточности в процентном выражении от уровня убыточности перестрахователя (отношении убытков к премии). Таким образом, определяется размер ответственности перестраховщика.

Перестрахование на базе эксцедента убытка

Эксцедент убытков (excess of loss), как и эксцедент сумм, предполагает, что обуславливается удержание, сверх которого предоставляется перестраховочная защита. По договору эксцедента убытка перестраховщик принимает ответственность по оговоренному виду страхования на сумму всякого и каждого убытка, понесенного перестрахователем сверх удержания в пределах оговоренной суммы. Договор перестрахования на базе эксцедента убытка защищает портфель перестрахователя по определенному виду страхования от непредвиденных и особо крупных убытков.

При непропорциональном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он сам полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 3,0 млн руб., а лимит перестрахования в размере 6,0 млн руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 2,9 млн рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 6,5 млн руб., то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 млн руб.

Перестрахование на основе эксцедента убытка может быть подразделено по видам покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции убытков, возникших в результате одного события («по событию»).

Рисковый эксцедент убытка учитывает тот факт, что за период страхования (год) может произойти несколько убытков. Обычно в договоре лимитируется количество покрываемых убытков (например, четыре полных гибели). Сокращенно такие договора именуются действующие коверы. Покрытие предоставляется от определенного риска (Приложение 8).

Основное применение действующие коверы нашли в огневом и морском страховании по объединяемым рискам. По действующим коверам обычно лимитируется ответственность перестраховщика.

Эксцедент убытка по событию (ковер на базе катастрофического эксцедента убытка) предполагает перестраховочную защиту от кумуляции убытков, затронувших несколько застрахованных рисков и произошедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа), то есть когда убыток может быть чрезвычайно крупным, катастрофичным.

Как правило, страховщик определяет, какую сумму убытка можно погасить за счет собранной за год премии, а потом определяется, какой уровень ответственности следует перестраховать. Катастрофический ковер обычно используется при автотранспортном, огневом, морском страховании. Применяется так называемое "зонтичное покрытие", которое предназначено для возмещения убытков от событий, затрагивающих сразу несколько видов страхования.

Перестрахование на базе эксцедента убытка может позволить себе только компания, довольно мощная в финансовом отношении, которая может самостоятельно оплачивать убытки до определенного уровня. Установление более низкого уровня приоритета не даст желаемых результатов, так как под ответственность перестраховщика попадет большое количество рисков, что существенно увеличит стоимость перестраховочной защиты.

Перестрахование на базе эксцедента убыточности

При перестраховочной защите на базе эксцедента убыточности передающая страховая компания защищает общие результаты прохождения страхований по определенному виду или по всему портфелю на случай, если убыточность по нему превысит согласованный размер. Обычно этот размер убыточности устанавливается таким образом, чтобы передающая компания не могла извлекать для себя какие-либо финансовые выгоды, поскольку договор не имеет цель гарантировать прибыль для передающей компании, а лишь защищает ее от чрезвычайных потерь.

Применение перестрахования на базе эксцедента убыточности детально рассмотрено на примере, приведенном в Приложении 9.

Перестраховочные договора эксцедента убыточности применяются обычно в тех случаях, когда по отдельным видам страхования результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям или когда существует реальная опасность, что один или несколько страховых случаев могут резко отрицательно сказаться на результатах (ураганы, сильные пожары, град и т.п.).

Такой ковер редко используется при личном, морском и авиационном страховании, хотя ограничений по его использованию практически нет. Классический пример для такого вида непропорционального перестрахования - это страхование от градобития сельскохозяйственных культур, где наблюдаются резкие колебания в развитии убыточности. Некоторые перестраховочные компании оценивают "стоп-лосс" как не слишком привлекательную форму договора из-за сложности в правильном установлении премии в связи с очень большим разбросом по степени подверженности опасностям, по влиянию внешних факторов на прохождение договора, а также крайней изменчивостью результатов страхования.

Альтернативное перестрахование

В последние десятилетия в мировой практике большое развитие получили так называемые альтернативные типы перестраховочных договоров. Альтернативное перестрахование включает договора финансового перестрахования, кэптивное перестрахование, а также секъютиризацию перестраховочных обязательств, то есть альтернативное перестрахование, или альтернативное управление риском, представляет собой широкий спектр перераспределения финансового и страхового рисков, связанных с деятельностью страховых организаций, которые отличаются по какому-либо признаку от традиционных видов перестрахования⁴.

Наиболее распространенной и изученной формой альтернативного перестрахования является финансовое перестрахование.

Среди основных форм финансового перестрахования необходимо выделить:

- перестрахование на основе управляемого фонда (передача крупных, но маловероятных убытков в перестрахование, предоставляющее страховщику возможность управлять убытками, распределяя их во времени за ряд лет и сглаживая таким образом их негативное влияние на свое финансовое состояние);

- договор передачи излишков (передача перестраховщику портфеля крупных договоров, вероятность наступления убытков по которым достаточно низкая, с возможностью последующего возврата перестраховочной премии за вычетом определенной комиссии при условии того, что страховой случай не наступил);

- договор передачи портфеля убытков (передача в перестрахование резервов по договорам по определенному виду страхования, по которому в силу тех или иных причин страховщик больше не осуществляет заключения новых договоров; перестраховщик за премию осуществляет обслуживание этих договоров до их окончания).

Финансовое перестрахование характеризует отношения между перестраховщиком и цедентом, связанные с перераспределением как страхового, так и финансового риска, которые присущи страховой деятельности на долгосрочной основе.