Диаграмма 3. Распределение ответственности при эксцедентном перестраховании

Диаграмма 4. Распределение убытков при эксцедентном перестраховании

Приведенная схема показывает, что величина премии и участие в убытке пропорционально принятой по договору доле. При этом в отличии от квотного договора под перестрахование не попадают риски, размер которых находится в пределах собственного удержания цедента.

Приложение 8

Пример применения договора перестрахования на базе порискового эксцедента убытков

Пусть в портфеле цедента по покрываемому виду страхования 5 рисков, приоритет составляет 200, лимит ответственности перестраховщика составляет 800. Распределение ответственности по указанным рискам представлено в таблице:

Таблица 5. Распределение ответственности при порисковом эксцеденте убытков

	Риск 1	Риск 2	Риск 3	Риск 4	Риск 5
Доля перестрахователя	200	150	200	200	200
Доля перестраховщика	800	0	700	400	600
Превышение над эксцедентом	200	0	0	0	0
Страховая сумма	1200	150	900	600	800

Следует отметить, что превышение над эксцедентом (лимитом ответственности перестраховщика) остается на ответственности цедента. Пусть в течение периода действия договора произошли убытки по каждому риску. Распределение убытка в каждом случае производится следующим образом:

Таблица 6. Распределение убытков при порисковом эксцеденте убытка

	Риск 1	Риск 2	Риск 3	Риск 4	Риск 5
Доля перестрахователя	200	100	200	100	150
Доля перестраховщика	800	0	200	0	0
Превышение над лимитом	100	0	0	0	0
Убыток	1100	100	400	100	150

Превышение над лимитом ответственности перестраховщика оплачивается цедентом.

Продолжение приложения 8

Схематично договор перестрахования на базе эксцедента убытка можно представить следующими диаграммами:

Диаграмма 5. Распределение ответственности при перестраховании на базе эксцедента убытка.

Диаграмма 6. Распределение убытков при перестраховании на базе эксцедента убытка.

На основании приведенных схем можно сделать вывод, что положительным эффектом перестрахования на базе порискового эксцедента убытка является обеспечение их однородности по абсолютной величине. Ограничивая оплачиваемые убытки своим приоритетом, цедент добивается от неоднородного и небольшого портфеля договоров конечных результатов, близких к результатам портфеля идеального по распределению убытков.

Приложение 9 Пример применения договора перестрахования на базе эксцедента убыточности

Пусть существует перестраховочный договор "stoploss", по которому перестраховщик обязуется возмещать убытки по конкретному виду страхования свыше 80% показателя убыточности в пределах 50%. Пусть в течение 5 лет действия договора происходили убытки по данному виду страхования. Размер убытков, собранная премия, убыточность, участие перестраховщика в убытках и т.д. отражены в таблице 7, на основании которой построены диаграммы 7 и 8.

Таблица 7. Распределение ответственности и убытков при использовании эксцедента убыточности

	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Собранная премия	1000	1500	1400	1300	1200
Убытки	900	1700	1000	2000	800
Убыточность	90,00%	113,33%	71,43%	153,85%	66,67%
Участие цедента в убыточности	80,00%	80,00%	71,43%	80,00%	66,67%
Участие перестраховщика в убыточности	10,00%	33,33%	0,00%	50,00%	0,00%
Превышение лимита отв-сти ПС	0,00%	0,00%	0,00%	23,85%	0,00%
Итого оплачивает цедент	80,00%	80,00%	71,43%	103,85%	66,67%
Участие цедента в убытках	800	1200	1000	1350	800
Участие перестраховщика в убытках	100	500	0	650	0