2.3.1 Пропорциональное перестрахование

Понятие «пропорциональное» перестрахование означает, что риск, который будет перестраховываться, распределяется между перестрахователем и перестраховщиком на основе фиксированного процентного отношения, которое определяет долю перестраховщика при страховании от частичного или полного убытка, а также долю перестраховщика в премиях.

В практике страховой работы сформировались следующие виды пропорционального перестрахования:

• квотное (quota share treaty);

• эксцедентное (surplus treaty);

• квотно-эксцедентное.

Наиболее распространенными формами пропорционального перестрахования являются квотная и эксцедентная.

Квотное перестрахование

Согласно квотному договору (quota share reinsurance) цедент обязуется передать перестраховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного вида. Доля участия сторон может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы. Перестраховщик может установить лимит своей ответственности по договору, то есть максимальную сумму, которую он будет оплачивать при произошедшем убытке. Распределение ответственности по полисам страховщика, попадающим под перестраховочное покрытие, страховой премии происходит пропорционально участию сторон в договоре.

Пример использования квотной формы перестрахования подробно рассмотрен в Приложении 6.

Приведенные в примере диаграммы наглядно отражают, как перестраховщик разделяет судьбу цедента. Каждый риск, попадающий под условия перестраховочного договора, считается перестрахованным, как бы он мал ни был. Это является главным недостатком квотного договора. Несомненное преимущество квотного договора это то, что он прост и не требует больших затрат по его обслуживанию. Также страховщик освобождается от обязанности передавать информацию по принятым рискам, что дает ему некоторую свободу в возобновлении, аннулировании полисов, в урегулировании убытков.

Перестрахование эксцедента суммы

Проблемы, возникающие при применении квотных договоров, подтолкнули развитие другого вида пропорционального перестрахования - эксцедентного (Эксцедент суммы – surplus reinsurance). Данная форма перестраховочных договоров предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх определенного уровня собственного удержания.

Эксцедентное перестрахование применяется для выравнивания страхового портфеля, для придания ему большей сбалансированности. Решение передающей компании о размере собственного удержания зависит от конкретных возможностей, а также позволяет сформировать достаточно сбалансированный страховой портфель из относительно однородных по страховым суммам рисков.

Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя, его сумма обычно выражается в несколько раз увеличенном собственном удержании передающей компании. Например, перестраховочным договором предусмотрено, что сумма эксцедента равна 10 (20, 25) долям (или линиям). Емкость такого договора составит соответственно 11 (21, 26) долей (линий). Следовательно, существует прямая зависимость между собственным удержанием и эксцедентом (перестраховываемой частью риска).

Распределения риска при эксцедентном перестраховании приведено в Приложении 7.

Для перестрахователя в эксцедентном перестраховании содержится ряд положительных черт:

• возможность устанавливать лимит собственного удержания с учетом своих финансовых возможностей;

• передающая компания может оставлять на своей ответственности все мелкие риски;

• размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен;

• финансовые результаты деятельности вследствие перечисленных причин при правильном ведение дел обычно лучше, чем при квотном перестраховании.

К недостаткам эксцедентных договоров следует отнести необходимость обработки каждого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиком сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т.д. Кроме того, затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление собственного удержания в абсолютном выражении, группировка рисков, оценка возможных убытков удорожают проведение эксцедентного перестрахования. Несмотря на это, данная форма перестрахования более интересна для цедента, поэтому на практике используется чаще. Перестрахователь может устанавливать собственное удержание самостоятельно. А также дифференцировать его для отдельных групп рисков, что дает возможность оставлять на собственном удержании все небольшие риски.