- •Всероссийская академия внешней торговли
- •Страхование
- •Содержание
- •Раздел 1 Классификация страхования 4
- •Раздел 2 Перестрахование 17
- •Раздел 3 Личное страхование 44
- •Раздел 4 Имущественное страхование 89
- •Раздел 5 Страхование гражданской ответственности 114
- •Раздел 6 Страхование рисков во внешнеэкономической деятельности 136
- •Раздел 1
- •1.1 Отраслевая классификация страхования
- •1.2 Классификация страхования по другим признакам
- •1.3 Формы страхования: обязательная и добровольная
- •Раздел 2
- •2.1 Сущность, функции и гражданско-правовое регулирование перестрахования
- •2.2 Формы перестрахования: факультативное и облигаторное
- •Недостатки факультативного перестрахования помогает решить облигаторное перестрахование.
- •Смешанные формы Факультативно-облигаторное перестрахование
- •2.3.1 Пропорциональное перестрахование
- •Квотное перестрахование
- •Квотно – эксцедентное перестрахование
- •2.3.2 Непропорциональное перестрахование
- •2.4 Условия договора перестрахования
- •2.5 Финансовые взаимоотношения сторон перестраховочного договора
- •Раздел 3
- •3.1 Содержание и особенности правового регулирования договора личного страхования
- •3.2 Страхование жизни
- •3.3 Страхование от несчастных случаев и болезней
- •3.4 Медицинское страхование
- •Раздел 4
- •4.1 Содержание и особенности правового регулирования договора имущественного страхования
- •4.2 Определение страховой стоимости в имущественном страховании
- •4.3 Системы имущественном страховании
- •4.4 Страхование от огня и сопутствующих рисков
- •4.5 Страхование перерыва процесса производства
- •4.6 Страхование технических рисков
- •4.6.1 Страхование имущества в строительной деятельности
- •4.6.2 Страхование машин и оборудования от поломок
- •Раздел 5
- •5.1 Формы и виды гражданско-правовой ответственности
- •5.2 Содержание и особенности правового регулирования договоров страхования гражданской ответственности
- •5.3 Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты
- •5.4 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- •Раздел 6
- •6.1 Условия транспортного страхования грузов
- •6.2.1 Ответственность перевозчиков по российскому и международному праву на различных видах транспорта
- •6.3 Страхование экспортных кредитов
- •Список использованной литературы
- •Пример использования договора квотного перестрахования
- •Диаграмма 1. Распределение ответственности при квотном перестраховании
- •Диаграмма 3. Распределение ответственности при эксцедентном перестраховании
- •Диаграмма 5. Распределение ответственности при перестраховании на базе эксцедента убытка.
- •Приложение 9 Пример применения договора перестрахования на базе эксцедента убыточности
- •Диаграмма 6. Участие в убыточности при перестраховании на базе эксцедента убыточности
- •Диаграмма 7. Участие в убытках
- •Виды стандартных договоров страхования жизни
- •Новые виды договоров страхования жизни
Раздел 2
Перестрахование
2.1 Сущность, функции и гражданско-правовое регулирование перестрахования
С развитием общества и совершенствованием науки и техники растет потребность в страховании все более крупных рисков. Решить эту проблему позволяет особый механизм взаимодействия между профессиональными страховщиками - перестрахование. В этом случае страховщики могут обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предлагать клиентам более широкий спектр страховых услуг.
Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участие в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций1:
- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
- вторичное перераспределение принятого на страхование риска;
- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
- защита годового баланса страховщика;
- участие в налоговом планировании прямого страховщика;
- предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
- влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
- предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем, перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков, как на национальном, так и международном страховых рынках.
В Гражданском Кодексе РФ, в статье 967 предусмотрено, что «риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования».
В Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дано следующее определение (статья 13): «Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».
В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики – перестраховочные общества, так и страховые компании, имеющие лицензию на проведение операций по перестрахованию. При этом не допускается перестраховывать риски по договорам страхования жизни.
В качестве перестраховщиков могут выступать любые страховые компании при условии соблюдения требований к уставному капиталу - не менее 120 млн рублей при проведении исключительно перестрахования (в ближайшем будущем ожидается законодательное увеличение этой суммы до 300 млн рублей). То есть в соответствии с законодательством перестрахованием могут заниматься как специализированные общества, так и обычные страховые компании, имеющие соответствующие характеристики платежеспособности.
Особенностью перестраховочной деятельности является то, что перестраховщик не несет прямой ответственности перед страхователем. Ответственным за выплату страхового возмещения перед страхователем остается цедент, который непосредственно заключил с ним договор страхования (п. 3 ст. 967 ГК РФ и п. 2 ст. 13 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Перестраховщики лишь гарантируют первому страховщику возмещение своих долей в его убытке и в отношения с клиентом не вступают.
Важным пунктом в законодательстве в области перестраховочных отношений является размер собственного удержания страховщика. Под ним понимается та часть застрахованного риска (часть страховой суммы), обязательство по которой страховщик оставляет за собой, а остальную часть (сверх собственного удержания) передает в перестрахование или ретроцессию. На сумму, соответствующую собственному удержанию в принятом риске, страховщик (перестраховщик) обязан формировать все страховые резервы в порядке, установленном нормативными актами органов страхового надзора. По действующему российскому законодательству этот размер не может превышать 10% собственных средств страховщика2. Такое ограничение, существующее практически во всех развитых странах, с одной стороны, защищает интересы страхователя, заинтересованного в получении страхового возмещения, а, с другой – обеспечивает поддержание финансовой устойчивости страховщика при принятии на страхование крупных рисков.
Рассматривая другие нормативные акты Российской Федерации, можно отметить, что упоминания о перестраховании встречаются в «Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»3, устанавливающим состав и порядок формирования страховых резервов в том числе по договорам, принятым в перестрахование.
Гражданско-правовое регулирование перестрахования базируется в основном на договорных отношениях и общих правилах заключения, исполнения и прекращения договоров. Законодательство не предусматривает каких-либо особых норм, регламентирующих отношения страховщиков и перестраховщиков.
Споры, возникшие по договорам перестрахования, рассматриваются, как правило, в арбитражном порядке и редко поступают в суды. Арбитры обычно предусматриваются в договоре перестрахования и при рассмотрении конфликтов обязаны строго придерживаться традиций и практики в страховом и перестраховочном деле.
Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска в рамках собственного удержания.
Процесс передачи риска в перестрахование называется перестраховочной цессией. Страховщика, передающего риск, именуют перестрахователем (цедентом), а страховщика, принимающего риск, - перестраховщиком (цессионарием). Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую – ретроцессионером (ретроцессионарием). Этот процесс показан в Приложении 5.