6.3 Страхование экспортных кредитов

Данный вид страхования широко используется американскими и западноевропейскими экспортерами. Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в основном государственными организациями: Департаментом гарантии экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, компанией страхования высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию экспортных кредитов (САЧЕ) государственного страхового института в Италии, действующим от имени государства, частной компанией Гермес в Германии, Экспортно-импортным банком США.

С помощью страхования экспортных кредитов экспортеры страхуются от риска невыполнения финансовых обязательств зарубежными покупателями и банками. При этом в качестве иностранного покупателя могут выступать как частные, так и государственные организации и предприятия.

При страховании экспортных кредитов экспортер получает следующие выгоды:

• помощь специалистов по оценке надежности потенциального партнера при выходе на новые рынки;

• постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии;

• возможность увеличить число клиентов и объем продаж;

• возможность повышать конкурентоспособность за счет применения более гибких форм оплаты (рассрочка платежа);

• возможность экспортировать непосредственно конечным потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что увеличивает прибыльность операций.

Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортера-страхователя импортерам-контрагентам. Коммерческие кредиты в соответствии с условиями контракта представляются в виде товарного кредита или оказания услуг в кредит с подтверждением сетами страхователя к получателю (надлежащим образом оформленными счетами-фактурами, выставленными для оплаты иностранному контрагенту).

B страховании экспортных кредитов различают защиту коммерческих и политических рисков. Под коммерческими рисками понимают неплатежеспособность контрагентов компании экспортера.

По договору страхования страхуются риски, произошедших в результате наступления одного или нескольких ниже перечисленных событий.

Страховые события коммерческого характера:

1. банкротство иностранного контрагента;

2. неисполнение иностранным контрагентом финансовых обязательств.

При проведении экспортером каких либо долгосрочных контрактов за границей политические риски являются одними из основных, которые могут поставить под сомнение реализацию проектов. Поэтому в международной практике банк, финансирующий подобные контракты требует от экспортера наличия полиса страхования политических рисков.

Страховые события политического характера:

1) действие государственного органа страны транзита, либо страны назначения поставки российского товара, либо страны иностранного контрагента по экспроприации, конфискации, ограничению прав собственности на товар, результатов выполненной работы, принадлежащий на праве собственности экспортеру;

2) непредвиденное действие государственного органа страны назначения поставки российского товара, работы, услуги, ограничивающее или запрещающее поставку данного товара, выполнение работы, оказание услуги;

3) одностороннее (необоснованное) расторжение, либо неисполнение контракта государственным органом иностранного государства, являющимся иностранным контрагентом;

4) война, гражданское волнение, беспорядок массового характера за пределами Российской Федерации, препятствующее исполнению обязательств по застрахованному контракту;

5) непредвиденное действие государственного органа страны иностранного контрагента, ограничивающее или запрещающее осуществление конвертации в свободно конвертируемую валюту и/или перевода платежа.

Страховщик освобождается от ответственности по договору страхования, если страховой случай произошел вследствие:

1. умышленных действий страхователя, направленных на возникновение страхового случая либо способствующих его наступлению;

2. действий страхователя, признанных в порядке, установленном законодательными актами, умышленными преступлениями или административными правонарушениями, находящимися в причинной связи со страховым случаем;

3. любых нарушений со стороны страхователя принятых им условий, обязательств и гарантий, в т.ч. технических требований к поставляемым им товарам, работам, услугам (количество, ассортимент, качество, комплект, тара, упаковка, цена, срок поставки);

4. несоблюдения страхователем требований нормативных правовых актов Российской Федерации и иностранных государств, в том числе относящихся к защите окружающей среды или здоровья, защиты прав населения, принимая во внимание, что ни в коем случае страховая выплата не включает каких-либо расходов по предотвращению загрязнения окружающей среды, борьбе с загрязнением или восстановлению окружающей среды;

5. действия государственного органа иностранного государства, с которым страхователь был согласен и по которому несет ответственность;

6. наличия ограничений на перевод денежных средств из страны иностранного контрагента страхователю до даты начала срока действия договора страхования или на дату последующего срока продления или возобновления договора страхования.

Если иное не оговорено в договоре страхования, страховой защитой не покрываются убытки, возникшие в результате следующих случаев:

1. прямого или косвенного воздействия радиации и/или радиоактивного заражения, использования ядерного оружия, применения или утечки токсичных веществ;

2. действия государственного органа иностранного государства, имевшего место на дату заключения договора страхования, или на дату последующего срока его продления, или его возобновления;

3. изменения обменного курса валюты, инфляции и расходов по вступлению экспортера на новый рынок;

4. наличия ограничения на перевод денег из страны иностранного контрагента экспортеру, если по условиям контракта оплата экспортеру производится в стране иностранного контрагента;

5. страховщик не производит страховую выплату страхователю по погашению морального ущерба, судебных издержек, неустоек.

Страхователь обязуется и гарантирует, что:

1. он не знает каких-либо требований, условий или событий на дату заключения договора страхования, которые могли бы привести к страховому случаю по договору страхования, и вся информация, предоставленная страхователем является правдивой и корректной, и никакая существенная информация не была скрыта;

2. все договора между экспортером и/или финансовой организацией и иностранным контрагентом осуществлены в полном соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами, подлежащими соблюдению при исполнении контракта;

3. он будет действовать во время срока действия договора страхования со всей ответственностью и так, как если бы он не заключил договора страхования, и будет принимать все возможные меры для избежание, минимизации и/или возмещения ущерба, включая, но не ограничиваясь:

• до и/или после осуществления страховой выплаты по согласованию со страховщиком все возможные каналы, в том числе дипломатические, юридические, административные, неформальные, которые могут быть доступны;

• меры по конвертации валюты и переводу денег;

• не допущение заключения каких-либо компромиссных договоров в отношении любого убытка или возможного убытка без согласия страховщика;

• обеспечение максимального содействия в расследовании страхового события, включая доступ к записям и документам, а также свидетелям;

4) он и/или иностранный контрагент приняли или примут все меры для получения требуемых лицензий или разрешений и своевременно будут принимать все меры и представлять все документы для получения, продления, обновления или исправления таких лицензий или разрешений с тем, чтобы соблюдать любые новые лицензионные или разрешительные требования, в течение срока действия договора страхования, если получение вышеуказанных лицензий или разрешений являются обязательными;

5) он действует и будет продолжать действовать в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранного государства;

6) он не будут принимать каких-либо действий без предварительного уведомления и согласия страховщика, которые могут привести к существенным изменениям в контракте, а также в договоре страхования.

Таким образом, согласно принятой практике данного вида страхования страхователь обязан с должной тщательностью и осторожностью и за свой счет предпринимать все соответствующие меры по избежанию или уменьшению убытка, в частности, отстаивать свои права и получать максимально возможное обепечение по кредиту. Страхователь обязан также предоставлять всю информацию и документы, которые, по мнению страховщика, являются необходимыми для определения факта несостоятельности и оценки величины убытка.

Страхователь гарантирует соблюдение конфиденциальности, т.е. что он не будет раскрывать факта наличия договора страхования в какое-либо время какой-либо третьей стороне, включая иностранного контрагента, без письменного согласия страховщика.

Страховая компания выдает страховой полис на точно установленную сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и доли риска, принимаемой на себя страховщиком. При страховании риска неплатежа предусматривается собственное участие страхователя в убытках (франшиза), которое выражается в процентах к страховой сумме (устанавливается обычно на уровне 20-30%).

Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику, рассчитывается исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе фактического экспортного оборота страхователя. Размер страховой премии зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера и производителя в коммерческой среде и экономического состояния страны импортера. Поэтому шкала премиальных ставок по страхованию кредита колеблется в массе вокруг определенных средних норм, имея крайние отклонения от 0,2% до 10% застрахованной суммы. В начале каждого года страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии.

Страховая компания, получив от страхователя премию (страховой взнос), законным образом осуществляет комплекс мер по изучению, оценке и управлению застрахованным риском, а в случае несостоятельности контрагента-импортера или задержки платежа после определенного периода возмещает страхователю в установленном договором порядке неуплаченные денежные суммы по счетам к получателю за поставленные в кредит товары и оказанные услуги при следующих условиях:

- страховщиком на основании изучения платежеспособности контрагента установлена для него страховая сумма, то есть ответственность страховщика при неплатеже;

• срок для оплаты, предоставленный страхователем контрагенту, не должен превышать максимального периода кредита, установленного в страховом полисе;

• страхователем выполнены все контрактные обязательства по поставке товаров и оказанию услуг и выставлены счета к оплате в установленные договором страхования срок.

Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик обязан выплатить страховую сумму, является несостоятельность контрагента страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так называемого периода ожидания.

Несостоятельность считается наступившей, если:

а) открыто производство по делу о банкротстве или суд отказал в его открытии ввиду недостаточного имущества, или

б) достигнуто компромиссное соглашение между кредиторами и должником с целью избежания банкротства, или

в) заключено несудебное компромиссное соглашение или решен вопрос о частичном урегулировании долгов со всеми кредиторами, или

г) исполнение решения суда о взыскании долга, произведенное страхователем, не принесло полного удовлетворения требований к должнику.

При страховании риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности страховым случаем является отсутствие оплаты из-за финансовых затруднений покупателя после определенного периода (периода ожидания), прошедшего с даты платежа, предусмотренного контрактом.

Страховщик возмещает в пределах страховой суммы, прежде всего те счета к получению, которые возникли раньше остальных. Счета, превышаюшие размер страховой суммы, установленной для данного контрагента, будут соответственно включены в страховое покрытие только в тот момент и в том размере, в каком погашаются возникшие ранее счета. Если сальдо по выставленным счетам превышает страховую сумму по данному контрагенту, то страхователь обязан незамедлительно сообщить страховщику об этом.

Страховое покрытие по любому данному контрагенту страхователя, установленное в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита, прекращается в отношении будущих счетов к получателю за товары и услуги в следующих случаях:

а) при расторжении договора страхования в отношении данного контрагента;

б) при превышении периода коммерческого кредита;

в) при наступлении страхового случая.

Страхование экспортных кредитов предполагает часто долгосрочное сотрудничество страховой компании и экспортера. Это предполагает выдачу страховой компанией годовых генеральных полисов, которые обеспечивают страховое покрытие всех заключаемых контрактов в течение этого периода. При этом страхователь-экспортер по результатам предварительных переговоров с иностранным контрагентом сообщает страховой компании сумму, на которую контрагент готов приобрести товары и услуги, а страхователь имеет возможность осуществить поставку на условиях коммерческого кредита. Страховщик проверяет платежеспособность иностранного партнера экспортера и по результатам проверки выносит кредитное решение, которое может подтвердить запрошенную сумму, уменьшить ее до приемлемого для страхования уровня или приравнять к нулю (т.е. отказать в страховании кредита, оставить его без обеспечения полисом).

B России лидером на рынке страхования экспортных кредитов является Ингосстрах, который может предоставить страховое покрытие по контрагентам из 116 стран мира в кооперации с крупнейшим в мире кредитным страховщиком - "Группой "Герлинг-Намюр".

Страхование риска задержки платежа обычно предоставляется по гораздо меньшему количеству стран. Например, САО «Ингосстрах» предоставляет возможность страхования иска несостоятельности (банкротства) по фирмам-покупателям из 68 стран мира, а риска задержки платежа – из 23 стран, в основном с устойчивой, развитой экономикой (18 европейских, США, Канада, Япония, Австралия, Новая Зеландия).

Страхование политических рисков проводится совместно с французской компанией Unistrat и лондонским перестраховочным рынком.

Помимо снижения рисков экспортеров страхование экспортных кредитов имеет и еще несколько важных экономических функций. Заключение договора страхования позволяет фирме получить кредит для финансирования контракта на более выгодных условиях, a банку - обезопасить себя на случай неоплаты поставленного товара.