22/20. Способы оценки ресурсной базы

Ресурсы коммерческих банков – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемые для осущ-ия акт. оп-ий.

Кач-во рес. базы хар-ся ее структурой и стабильностью депозитов. В нее входят: LORO; депозиты до востр-ия; сроч. депозиты; вклады; векселя; межбанк. кредиты. М. выделить 3 фактора оценки кач-ва рес. базы: ликв-ть, затрат-ть, риск. Т.о.: LORO – ликвид-ть плохая, низкая затрат-ть и большой риск. Депозиты до востр-ия: ликв-ть плохая, однако не затраты и сущ-т возм-ть план-ия устойчивых остатков, риск велик. Сроч. депозиты и сбер вклады – хорошая ликв-ть, достаточно большие затраты и хуже прогноз-ся. Векселя – лучше сроч. депозитов. Однако если большой вес оп-ций по векселям, то ситуация не очень хорошая, т.к. возникает риск ликв-ти.

Межбанк. кредиты – горячие деньги, однако широта их прим-ия зав-т от рын. конъюнктуры.

Критерии кач-ва ресурсной базы:

1. адекватность СК рискам, которые берет на себя банк

2. кач-во СК

3. рискованность ресурсной базы банка

4. доходность ресурсной базы

Эти критерии выражаются через систему пок-лей.

Методы оценки ресурсной базы:

1. Структурный анализ ресурсов

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

• структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;

• структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);

• доля стабильной части депозитных ресурсов (т.е. доля привлеченных ресурсов, которые остаются в банке) (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);

• оценка степени диверсификации ресурсной базы.

2. Анализ на основе финансовых коэффициентов.

2.1. Коэф достаточности капитала Н1

2.2. Коэффициент доходности (К дох):

К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%

2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):

К трансформации = (R – S) / R * 100, где: R – краткосрочные ресурсы, S – краткосрочные активы.

2.4. Ставка дефицита = (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т

3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/ n-1, где n-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min = x - 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады

К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период

23/20 Нормативы кредитного риска (110 и)

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

К_рз

Н6 = ---- х 100% <= 25%, где

К

К_рз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Максимально допустимое числовое значение норматива 25%

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

ΣК_{скр i}

Н7 = ----------- х 100% <= 800%, где

К

К_скрi - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

ΣKpai

Н9.1 = ------------ х 100% <= 50%, где

К

Kpai - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

ΣКрсиi

H10.1 = --------- х 100% <= 3%, где

К

Крсиi - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов

Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 процентов.