I уровень. Общегосударственные нормативные документы:
Конституция РФ 2. ГК РФ 3. ФЗ «О ЦБ»
4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» (определение понятиям банк, кр. орг-я, небанк. КО и иностранный банк., опр-ет порядок и формы обр-я банков и условия для их рег. в ЦБ РФ, опр-е банковских операций, и операциям которые банки могут совершать помимо них, уст-ет порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деят-ью КО).
ФЗ «О залоге»
ФЗ «О кредитных историях»
II уровень. Нормативные акты цб.
135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций
215-п О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций
254-п "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
№ 110-И "Об обязательных нормативах банков" и др.
III уровень. Внутренние документы банка
1. Кредитная политика 2. Бизнес-план на отчетный год
3. Учетная политика банка 4. Положение о соответствующих отделах (кредитном и т.д.) 5. Должностные инструкции
6. Инструкции по каждому виду деятельности (инстр. о порядке формирования инвестиционного портфеля, о порядке переоценке ЦБ и т.д.). Крупные банки имеют больше инструкций.
1/20.Современная российская практика оценки ликвидности
Ликвидность банка - это его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.
Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России (в соответствии с Инструкцией ЦБР №110-И «Об обязательных нормативах банков»). Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. В настоящее время таких показателей три:
Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120% .
Н2 определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования:
где
Лам – высоколиквидные активы (должны быть получены в течение ближайшего календарного дня); Овм – обязательства по счетам до востребования (по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении); Овм*- минимальный совокупный остаток средств по счетам юр. и физ. лиц.
Н3 определяет мин отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дн, скорректированных на величину мин совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения об-в в ближайшие 30 календарных дн:
где
Лат – ликвидные активы (должны быть получены и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 кал дн); Овт – обязательства по счетам до востребования, требования по погашению кот могут быть предъявлены в ближ 30 кал дн; Овт*- минимальный совокупный остаток средств по счетам юр. и физ. Лиц со сроком исполнения в ближ 30 кал дн.
Н4 определяет макс допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал дн, к собств средствам (капиталу) банка и об-вам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал дн, скорректированным на величину мин совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения об-в до 365 календарных дней и счетам до востребования физ и юр лиц (кроме КО):
где
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней за вычетом резерва на возможные потери по ним; К – собственные средства (капитал) банка; ОД – об-ва по кредитам и депозитам за исключением полученного субординированного кредита в части остаточной ст-ти, включенной в расчет капитала банка; О* - мин совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения об-в до 365 кал дн и счетам до востребования физ и юр лиц (кроме КО), не вошедшим в расчет ОД.
Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов - как запас).
Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) - недостаток ликвидности. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.
Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.