4/30. Виды и структура документации для получения ссуды

Примерный перечень инф-ции, которую кред. орг-ция может исп-ть для анализа фин. полож-я заем-ка в момент выдачи ссуды и в теч. периода ее нахож-я на балансе, приведены в прилож-ии 2 к "Положению о порядке формир-я кредит-ми орг-ми резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П):

1. Данные офиц-ой отчетности (офиц. документы).

1.1. Для заемщика – юр. лица (за искл. кред. орг-ий):

-годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;

-публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;

-форма N 1 "Бухгалтерский баланс";

-форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на последнюю отчетную дату.

1.2. Для заемщика – юр. лица, явл-гося субъектом малого предпр-ва и исп-щего упр-ую систему н/об-ния, учета и отчетности:

-сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов (можно копию Книги)

- свидетельство об уплате ЕНВД.

1.3. Для заемщика - кредитной организации:

-годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме;

-публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (за последний отчетный год и текущий год - годовая и квартальная)

1.4. Для заемщика - физического лица:

- заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физ. лица;

- иные документы, подтверждающие доходы физического лица.

2. Инф-ция, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

- отчетность, составленная в соответствии с МСФО;

- управленческая отчетность и иная управленческая информация;

- бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;

- ежекварт. отчет эмитента ц/б о существенных фактах, затрагивающих фин.-хоз. деят-ть эмитента, составляемый в соотв-вии со ст. 30 ФЗ «О РЦБ»;

- данные о движении денежных средств;

- данные о просроченной ДЗ и КЗ, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

- иные доступные сведения, в том числе:

наличие положительной (отрицательной) кредитной истории,

общее состояние отрасли, к которой относится заемщик,

конкурентное положение заемщика в отрасли,

качество управления организацией-заемщиком,

краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития заемщика,

степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений,

принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам,

существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и (или)

заказчиков

и т.д.

3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения:

-о финансовой устойчивости (состоятельности);

-о ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств;

-о прибыльности (рентабельности);

- о деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.