12/20.Классификация активов с точки зрения ликвидности и риска

Классификации активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике

С т. зр. ликв-ти А-вы б-ка делятся на:

1) высоколиквид. А (касса и приравнен к ней ср-ва, корресп и депозитные счета в ЦБ и др КБ, векселя первоклассных эмитентов, некоторые гос цен бумаги с выс степенью ликв-ти),

2) ликвид. А (в течение 30 дней м.б. превращены в деньги - например, ссуды первоклассным заемщикам без пролонгации, МБК, кредиты в руб. и ин. валюте со сроком погашения до 30 дней др. платежи в пользу кредит. орг-ции, подл-щие переч-нию в ближ 30 дней),

3) низколикивидные А (время превращения в ДС больше года - д/ср кредиты, инвестиц цен бумаги, 50% гарантий и поручительств, выданных б-ком сроком действия > года),

4) неликвидные А (просроченные и безнадежные долги за минусом ссуд, гарантированных Прав-вом, под залог ц/б, под залог драг. металлов)

КБ д. выполнять требования к ликвидности, а, след-но, иметь дост-ный размер высоколиквидных, ликвидных ср-в по отношению к обяз-вам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы ликвидности. Эти нормативы хар-ют оц-ку ликвидных А-вов. При росте доли высоколиквидных и ликвидных активов растет кач-во активов в общем.

Классификация активов банка по степени риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.

1-ая группа: Уровень риска 0-2%:

- Средства на корр.сч. в ЦБ и на сч расчет.центров. (0)

- обязат резервы, депонированные в ЦБ (0)

- Налич.валюта платежн. Док-ты, драгметаллы, в хранилищах и в пути. (2)

- Вложения в облигации ЦБРФ (0)

- Вложения в гос. Облогации стран из числа «группы развитых стран» (0)

2-ая группа: Уровень риска 10%:

- кредитн. требования, треб-я банка к заемщику гарантированные ЦБ РФ

- Кредитн. треб-я под гарантии правительств из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии

- Вложения в гос долговые обязат-ва стран не из числа «развитых» и РФ

- Кредит. треб-я к Минфину.

- Учтенные векселя, выданные и акцептованные Федер. орг-ми исполнит. власти.

- Кредитные треб-я под залог драг металлов в слитках

3-я группа: Уровень 20%:

- Вложения в долг обязат субъектов РФ и органов гос управления

- Средства на корр.сч. в к/о-нерезидентах из числа «развитых»

- Кредит.треб к банкам «развитых» стран на срок до 90 календ дн.

- Кредитн треб-я под гарантиями Межд банк реконстр и развития

- Кредит треб-я под залог гос ц/б, долг обяз-в субъектов и орг-ов местного самоупр-я.

4-ая группа: Уровень 50%:

- Средства на корр.сч в банках рез-ах и нерез-ах не из числа «развитых»

- Кредитные треб-я к банкам-резид-ам со сроком размещения до30 дн.

- Вложения в ц/б торгового портфеля.

5-ая группа: 100%: Все прочие активы банка.

Из каждого вида активов по Инструкции исключены те, на которые наложен арест.

13/20 Источники информации о кредитоспособности клиента

Кредитоспособность – способность заемщика полностью и в срок рассчитываться перед банком по своим обязательствам, т.е. основной долг + проценты по нему.

Для оценки кред-ти клиента требуются его

• учредит. док-ты (устав, договор),

• отчетность (со штампом налоговой инспекции) – как правило за 3 года,

• расшифровки к отчетности,

• прогнозы движения ден. ср-в,

• фин. план по имуществу,

• док-ты по оценке (если им-во б. дано в залог),

• кредитная заявка,

• информация об истории клиента и его менеджерах,

• Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита.

Для анализа кредитоспособности используются фин. коэф-ты:

• ликвидности (текущие активы/текущие обязательства),

• эффективности или оборачиваемости,

• финансового левеража (характеризует степень обеспеченности заёмщика собственным капиталом),

• прибыльности (характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлечённую часть.),

• обслуживания долга.

В условиях нестабильной экономики (например, спад производства) должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэфф-тов, либо рассматриваемый способ оценки К-ти предприятия (организации) дополнится другими: методы анализа денежного потока и делового риска.

Критерии кредитоспособности клиента: 1. характер клиента, т.е. его репутация как юр лица и репутация как менеджера. Под репутацией понимается не просто готовность вернуть долг, но и заинтересованность (внутренняя) в полном выполнении обязательств. Хорошая репутация – честность, прилежание, порядочность. Для изучения репутации изучают кредитную историю клиента.

2. способность заимствовать средства, т.е. наличие у клиента права вступать в кредитную сделку, подписывать кредитный договор и вести переговоры с банком. Часто это называется дееспособностью

3. способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе своей деятельности. Это определяет фин состояние заемщика.

4. объем СК клиента. Чем меньше СК, тем ниже кредитоспособность, и наоборот.

5. обеспечение ссуды, т.е. стоимость активов заемщика, которые могут использоваться как залог

6. условия в которых совершается сделка (прогнозная и макроэк ситуация в стране, регионе, отрасли)

1 и 2 критерии отражаю предпосылки вступления клиента в сделку. 4-6 способность вернуть долг.

14/20. Банковские и небанковские организации

Банковская деятельность – это, прежде всего, деятельность, осуществляемая банками и кредитными организациями. Действующее законодательство разделяет банковскую деятельность на операции и сделки.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассово обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Небанковские кредитные организации могут осуществлять лишьотдельные банковские операции, предусмотренные статьей 5 Закона "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Можно выделить две самостоятельных категорий небанковских кредитных организаций, для каждой из которых, предусмотрены свои виды разрешенных банковских операций.

Во-первых, - небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам. Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции:

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Вторая группа кредитных организаций - небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции. 

Они вправе осуществлять следующие банковские операции и сделки:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

- выдача банковских гарантий.

Небанковские кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Важно подчеркнуть, что небанковским кредитным организациям не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.