1. Структурный анализ ресурсов

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

• структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;

• структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);

• доля стабильной части депозитных ресурсов (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);

• оценка степени диверсификации ресурсной базы.

2. Анализ на основе финансовых коэффициентов.

2.1. Коэф достаточности капитала Н1

2.2. Коэффициент доходности (К дох): К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%

2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):

К трансформации = (R – S) / R * 100, где: R – краткосрочные ресурсы, S – краткосрочные активы.

2.4. Ставка дефицита = (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т

3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/ n-1, где n-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min = x - 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период

2/30. Фин. коэф-ты

1. Коэф достаточности капитала: Н1= в числителе К, в знамен-ле [Σ Крi(Аi-Ркi) +код 8930 + код 8957 +ПК + КРВ +КРС - код 8992 + 10*ОР +РР], всю дробь х100%, где Н1- норматив достаточ-ти капитала банка; К- собс. капитал банка; Крi- коэф. риска i-того актива; Аi- i-тый актив банка; Ркi- величина резерва на возможные потери i-того актива; ПК - операции с повышенными коэф-ми риска; КРВ- величина кредит. риска по условным обязат-вам кредит-го характера; КРС- величина кредит. риска по срочн. сделкам; ОР - величина операцион. риска; РР- величина рын. риска; код 8930 - требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделки; код 8957- сумма требований к связанным с банком лицам; код 8992- резерв по срочным сделкам.// Коэф. Н1 регул-ет (огранич-ет) риск несостоя-ти банка и опр-ет требования по миним. величине собств. средств банка, необходимых для покрытия кредит-го, операц-го и рын. рисков. Миним. допустимое значение норматива Н1: 10% (для банков с размером СК не менее 180 млн. рублей) и 11% (менее 180 млн. руб.).

2. Коэф-ты ликвид-ти банка: а) Н2- мгновенная ликвид-ть. Н2=ЛАмгн/ОВмгн, где ЛА- высоколиквидные активы (ЛАмгн= ДС в кассе+ остатки на корсчетах+ гос. ц.б.); ОВ- обяз-ва по счетам до восстреб-ния (ОВмгн=вклады и депозиты довостреб-ия+ выпущенные банком векселя до востреб-ния). H2≥15% , регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в течение 1 операц-го дня. б) Н3- тек. ликв-ть. Н3=ЛАт/ОВт, где ЛАт= ДС в кассе+ остатки на корсч.+ гос. ц.б.+ кредиты, выданные на срок до 30дн., ОВт=депозиты, обяз-ва до востреб-ия + срочные депозиты до 30дн + кредиты, полученные на срок до 30дн+ выпущенные банком собств. векселя сроком погаш-я до 30 дней. Через показатель Н3 осущ-тся регулирование актива и пассива, показывая их сопряженность сроком до 30 дней. Н3≥50%, регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в течение ближайших к дате расчета норматива 30 кал. дней. в) Н4- долгосроч. ликвидность. Н4= Кд / (К+ОВд), где Кд – долгоср. кредиты, выданные в руб. и ин. валюте сроком выше 1г., ОВд = срочные депозиты свыше года + полученные МБК > года, обращающиеся на рынке долговые обязательства свыше года. К- собств.капитал. H4≥120%, регу-ет (огран-ет) риск потери банком ликвид-ти в результате размещения средств в долгоср. активы. г) Н5 (коэф общей ликвидности) = ликвидные активы/ суммарные активы. H5≥20%.

3. Пок-ли рентабельности: а) Коэф доход-ти капитала: К1=Прибыль/СК; б) Коэф прибыл-ти активов (харак-ет объ­ем прибыли, полученный на каждый рубль активов): К2=Прибыль/Σактивов. Слишком высокое значение К2 может говорить о рискованной политике банка при размещении своих активов. в) мультипликатор чистой стоим-ти СК: К₃=Σактивов/СК. г) пок-ль прибыл-ти доходов (маржа прибыли), показ-щий удель­ный вес прибыли в сумме полученных доходов: К4=ЧистПриб/Σдоходов. д) Коэф исп-ния активов харак-ет степень отдачи активов: К₅=Σдоходов / Σактивов