20/30. Правовая основа деятельности коммерческих банков.

КО - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Коммерческий банк - это денежно-кредитное учреждение, находящийся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющий банковские операции в соответствии с ФЗ «о банках и банковской деятельности». КО образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется следующими документами, которые можно разделить на 3 ур-я.

I уровень. Общегосударственные нормативные документы:

Конституция РФ 2. ГК РФ 3. ФЗ «О ЦБ»

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» (определение понятиям банк, кр. орг-я, небанк. КО и иностранный банк., опр-ет порядок и формы обр-я банков и условия для их рег. в ЦБ РФ, опр-е банковских операций, и операциям которые банки могут совершать помимо них, уст-ет порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деят-ью КО).

5. ФЗ «О залоге»

6. ФЗ «О кредитных историях»

II уровень. Нормативные акты цб.

135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций

215-п О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций

254-п "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

№ 110-И "Об обязательных нормативах банков" и др.

III уровень. Внутренние документы банка

1. Кредитная политика 2. Бизнес-план на отчетный год

3. Учетная политика банка 4. Положение о соответствующих отделах (кредитном и т.д.) 5. Должностные инструкции

6. Инструкции по каждому виду деятельности (инстр. о порядке формирования инвестиционного портфеля, о порядке переоценке ЦБ и т.д.). Крупные банки имеют больше инструкций.

21/30 Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд.

В зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.

Первичный источник – выручка от реализации продукции. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности погашения кредита, документальному оформлению, порядку начисления и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита.

Реальной гарантией возврата кредита выручка является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие ликвидный баланс, высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. Для финансово устойчивых предприятий юридической закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В случаях, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки, возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует взыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования.

Вторичные: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия средств при наступлении срока исполнения обязательств.

Банковская гарантия – это способ обеспечения обязательств, при котором Банк, иное кредитное учреждение (Гарант) выдает по просьбе должника (Принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (Бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования о ее уплате.

Поручительство — традиционный способ обеспечения исполнения обязательств. В соответствии со статьей 361 ГК РФ, по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала.

Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

Залог имущ-ва-одна из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге.

Виды залога: вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации. Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.