Вопрос № 3.

В хозяйственной деятельности торговых предприятий важная роль принадлежит кредитам банков. Торговля является крупным звеном краткосрочного кредитования коммерческими банками. кредиты служат необходимым условием увеличения розничного товарооборота.

Банк выдает кредит только при кредитоспособности и юридической правоспособности предприятия, устойчивости его финансового состояния.

Различают кратко – (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.

Взаимоотношения торгового предприятия с банком строятся на основе кредитного договора. В договоре предусматриваются: целевое назначение, сумма и срок кредита; условия и порядок его выдачи и погашение; формы обеспечения кредита, процентные ставки, порядок их уплаты; права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон.

Основным источником погашения кредитов банка в розничной торговле является предстоящее поступление выручки за реализованные товары и другие материальные ценности.

Если предприятие не перечислило в срок средства на погашение задолженности банку, сумма непогашенного долга относится за счет просроченных кредитов.

Кредит предоставляется предприятию в форме оплаты платежно-расчетных документов, выдачи наличных денег, оплаты векселей, покупок ценных бумаг и в других формах, но в пределах установленного лимита, оговоренного сторонами в кредитном договоре.

Торговые предприятия предоставляют в обслуживающий банк расчеты плановой потребности в кредитах на планируемый год и норматива собственных оборотных средств, подлежащих применению при кредитовании, а также планового размера кредита на текущий квартал.

Плановая в сумма плановых планируемая

потребность = остатков ТМЦ и - сумма источников

кредите на других затрат покрытия

квартал план. года

К планируемым источникам покрытия относятся собственные оборотные средства торгового предприятия (за исключением фонда потребления) и кредиторская задолженность по товарным операциям.

Потребность в Обс для однодневный норма товарных

финансирования = планируемый х запасов в днях

товарных запасов товарооборот

по себестоимости

Общая сумма Потребность плановые запасы других

плановых остатков в Обс для ЕЬЦ, фактические ос-

ТМЦ, производ- = финансирования + татки товаров отгружен-

ственных и других товарных запасов ных, сроки оплаты кото-

рых не наступили, сроч-

ная задолженность за

товары, проданные в

кредит на начало квартала.

Размер Общая сумма плано- норматив собственных

кредита новых остатков ТМЦ оборотных средств

на теку- = производственных и - (СОС), подлежащий -

щий других затрат применению при

квартал кредитовании в текущем квартале

- 50% кредиторской задолженности

по товарным операциям.

сумма х годовая %-я х период использования

кредита ставка кредита (год, мес.)

сумма = --------------------------------------------------------------------------

процентов 360 (12)

--------------------------------------------------------------------------

100%

Потребность Общая наличие

в кредите = потребность - собственных

в оборотных оборотных

средствах средств

Дисконтная ссуда – ссуда, номинальная величина которой меньше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банком в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной ссуды и суммой передаваемой заемщику, удерживается с заемщика также в момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента (дисконту). Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента как платы.

Например, в случае обычной ссуды 100 млн. руб., под 30% заемщик получает 100 млн. руб., а возвращает 130 млн. руб. (сумма кредита + сумма процентов). При дисконтном проценте (30%) заемщик получит 70 млн. руб./ 100 – сумма 30%) и выплатит 100 млн. руб.

Дело в том, что дисконтный процент учитывает риск кредитора, связанный с выдачей данной ссуды.