Типовой бизнес-план туристического агентства

9.3. ПЛАН РАСХОДОВ

На деятельность турагентства планируются следующие статьи затрат:

ØРасходы на заработную плату персоналу и ЕСН;

ØРасходы на рекламу;

ØАренда офиса;

ØРасходы на содержание офиса;

ØОплата телефона и Интернета.

Исходные параметры для расчета расходной части проекта представлены в следующей таблице:

Ежемесячные выбытия, евро
Расходы на заработную плату	7 300
ЕСН, 14%	1 022
Расходы на рекламу	8 277
Аренда офиса	2 333
Расходы на содержание офиса	270
Оплата телефона и интернета	405

Таблица 19. Исходные параметры для расчета доходной части проекта

Структура текущих постоянных затрат (без учета выбытий на закупку туров) представле-

на на диаграмме:

1%2%

12%

			Расходы на заработную плату
37%			ЕСН, 14%
			Расходы на реклам у
			Аренда офиса
			Расходы на содерж ание
			офиса
			Оплата телефона и
43%			интернета
5%

Диаграмма 15. Структура текущих затрат

65

© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»

Типовой бизнес-план туристического агентства

Практически половина текущих затрат приходится на расходы на расходы на рекламу

(43%), расходы на заработную плату составляют 37%.

Расходы на рекламу включают:

üРекламу в интернете

üРекламу в издании«Туризм и отдых»

üПечать буклетов, листовок, проспектов

üРаспространение печатной продукции

№

Виды рекламы

Стоимость в

Комментарии

п/п

год, евро

1

Реклама в

интернете

39 000

поддержка

собственного сайта

4 000

сайтwww.tourdom.ru

10 000

сайтwww.turizm.ru

10 000

сайтwww.turist.ru

15 000

2

Реклама в издании "Туризм и От-

51 459

Планируемый выход - 2 раза

в месяц, стоимость 1 выхода

дых"

2700 долл

3

Печать буклетов, листовок, про-

3 600

спектов

4

Распространение печатной продук-

19 407

ции

на автозаправках

349

тираж 15000

аренда одного стенда 500

в сети супермаркетов

19 059

у.е./месяц, 4 стенда, 12

раз/год

Итого:

113 466

Таблица 20. Виды и стоимость рекламы

Структура расходов на рекламу представлена на следующей диаграмме:

66

© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»

Типовой бизнес-план туристического агентства

Структура затрат на рекламу

	17%
3%	34%

46%

	Реклама в интернете		Реклама в издании "Туризм и Отдых"

Печать буклетов, листовок, проспектов Распространение печатной продукции

Диаграмма 16. Структура расходов на рекламу

Почти половину затрат на рекламу занимает реклама в издании«Туризм и Отдых», на рекламу в интернете приходится 34%, 17% - распространение рекламной продукции, на печать буклетов, листовок и проспектов приходится 3% от общих затрат на рекламу.

В расчетах используется упрощенная система налогообложения. Налог в размере 15%

взимается с доходов, уменьшенных на величину расходов, а также платится ЕСН 14% (вместо

26% при традиционной схеме налогообложения).

Данная схема обложения заменяет ряд налогов, таких как

§Единый социальный налог

§Налог на имущество

§Налог на прибыль

§Налог на землю

Процент налогов в выручке (10% комиссии) составляет 9,5%. Налоговые отчисления по проекту составляют порядка 20-40 тыс. долл. в год.

67

© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»

Типовой бизнес-план туристического агентства

																															1 год
	Уплаченные			1 мес.				2 мес.				3 мес.					4 мес.					5 мес.						6 мес.					7 мес.				8 мес.							9 мес.				10 мес.					11 мес.					12 мес.
	налоги
	ЕСН		1 022			1 022					1 022					1 022					1 022						1 022					1 022						1 022						1 022				1 022					1 022						1 022
	Единый		0			0					0					0					0						90					2 499						1 774						652				1 859					848						203
	налог
	Суммарно			1 022				1 022				1 022					1 022					1 022						1 112					3 521					2 796						1 674				2 881					1 870						1 225
																															2 год
	Уплаченные			1 мес.				2 мес.				3 мес.					4 мес.					5 мес.						6 мес.					7 мес.				8 мес.							9 мес.				10 мес.					11 мес.					12 мес.
	налоги
	ЕСН		1 022			1 022					1 022					1 022					1 022						1 022					1 022						1 022						1 022				1 022					1 022						1 022
	Единый		0			0					0					596					1 550						3 122					6 125						3 795						1 550				2 392					848						203
	налог
	Суммарно			1 022				1 022				1 022					1 618					2 572						4 144					7 147					4 817						2 572				3 414					1 870						1 225
																													3 год
	Уплаченные			1 мес.			2 мес.				3 мес.					4 мес.				5 мес.					6 мес.						7 мес.					8 мес.					9 мес.					10 мес.					11 мес.					12 мес.					Итого
																																																													долл.
	налоги
	ЕСН		1 022			1 022					1 022				1 022					1 022						1 022				1 022					1 022					1 022					1 022					1 022					1 022						36 792
	Единый		0			0					0				596					1 550						3 122				6 125					3 795					1 550					2 392					848					203						48 284
	налог
	Суммарно			1 022			1 022				1 022					1 618				2 572						4 144					7 147					4 817					2 572					3 414					1 870					1 225					85 076

Таблица 21. Налоговые выплаты по проекту

68

© 2008 Консалтинговая компания «АМИКО»