- •Змістовний модуль іі. Організація і проведення зовнішньоекономічних операцій
- •Тема 8. Міжнародні розрахунки і банківське обслуговування зед.
- •8.1 Сутність міжнародних розрахунків та необхідність банківського обслуговування у сфері зед.
- •За наявністю валютного покриття:
- •Переваги акредитиву
- •8.3 Засоби платежу:
- •8.5 Кореспондентські відносини у сфері зед.
- •8.6 Міжнародні платіжні системи.
- •8.8 Різіки при міжнародніх розрахунках і методи їх мінімізації.
- •Тема 9. Форми виходу підприємств на зовнішні ринки.
- •9.1 Передумови і мотивація виходу підприємств на зовнішні ринки.
- •9.2 Пошук та вибір партнера.
- •Вивчення фірми іноземного партнера
- •Організація роботи по збору інформації і вивченню фірми-партнера:
- •9.3 Класифікація і характеристика форм виходу на зовнішні ринки.
- •9.4 Спільне підприємництво як форма виходу підприємства на зовнішні ринки.
- •Стратегія і мотиви створення сп
- •3) За кількістю країн-учасниць:
- •4) За структурою партнерів:
- •5) За часткою участі партнерів у капіталі сп:
- •6) За видом діяльності:
- •9.6 Гарантії уряду, що надаються сп, піі.
- •9.7 Ефективність функціонування підприємства з іноземним капіталом.
- •9.8 Умови функціонування підприємств на зовнішніх ринках.
- •9.9 Вивчення і аналіз умов ринку.
- •9.10 Дослідження потенційних можливостей фірми при виході на зовнішні ринки.
- •Тема 10. Ціноутворення у зед підприємства
- •10.1 Цінова політика підприємства, обгрунтування зовнішньоторговельних цін.
- •10.2 Принципи визначення світових цін.
- •10.3 Зовнішньоторговельна ціна: поняття, класифікація.
- •10.4 Механізм розрахунку зовнішньоторговельних цін
- •10.5 Формування контрактної ціни.
- •10.6 Способи фіксації цін.
- •10.7 Цінові знижки і надбавки.
- •1. Технічні поправки:
- •2. Комерційні поправки:
- •10.8 Методи ціноутворення в зед:
- •Тема 11. Торговельно-посередницька діяльність на зовнішньому ринку.
- •11.1 Сутність посередницької діяльності у зед та види посередників
- •11.4 Договори із зовнішньоторговельними посередниками.
- •Тема 12. Компенсаційна торгівля у сфері зед.
- •12.1. Сутність та особливості компенсаційних угод.
- •12.2. Класифікація угод зустрічної торгівлі.
- •12.3 Операції натурального обміну.
- •5. Угоди типу "світч", або угоди з передаванням фінансових зобов'язань
- •12.5. Операції в рамках промислового співробітництва.
- •3. Виробниче кооперування
- •4. Франчайзинг товарів та послуг
- •Тема 13. Структура і зміст зовіншньоекономічних контрактів.
- •13.1. Пошук та вибір зовнішньоторгових партнерів. Проведення переговорів.
- •1. Вибір контрагента.
- •4. Товаросупроводжувальні документи.
- •4.1. Комерційні документи.
- •13.2 Структура і характеристика основних умов зовнішньо-економічного контракту.
- •13.3 Базисні умови контракту.
- •13.4 Порядок визначення ціни контракту.
- •13.6 Способи здійснення міжнародних розрахунків.
- •Тема 14. Транспортне обслуговування зов-нішньоекономічної діяльності
- •14.1 Система міжнародних перевезень та види транспортних операцій у зед.
- •14.2 Фактори, що впливають на вибір виду транспорту:
- •14.3 Особливості міжнародних перевезень різними видами транспорту.
- •1. Морські перевезення.
- •2. Залізничний транспорт
- •4. Автомобільний транспорт
- •14.4 Товарно-транспортна документація.
- •14.5 Експедиторське обслуговування міжнародних перевезень.
- •Тема 15. Зед підприємств на території вільних економічних зон
- •15.1 Мета і завдання створення спеціальних економічних зон.
- •15.2 Класифікація вез.
- •1. За характером діяльності чи функціональним призначенням
- •2. За типом організації:
- •3. За розмірами
- •4. За характером власності:
- •5. За ступенем інтеграції у світову і національну економіку
- •15.3 Передумови створення вез в україні.
- •15.4 Основні умови залучення іноземного капіталу у вез.
- •15.5 Фінансове забезпечення діяльності вез.
- •15.6 Оподаткування та валютний механізм у вез.
- •15.7 Державне регулювання діяльності вез.
- •15.9 Основні офшорні юрисдикції.
- •Модуль ііі. Ефективність зед Тема 16. Економічний аналіз зед.
- •16.1 Економічний аналіз у сфері зед підприємств.
- •16.2 Аналіз виконання зобов'язань з експортно-імпортних операцій.
- •16.6 Система показників ефективності зед підприємства.
- •1. Ефективність експорту підприємства:
- •2. Рентабельність експорту:
- •3. Економічний ефект експорту розраховується за формулою:
- •16.8 Оцінка валютної ефективності експорту і імпорту.
- •Тема 17. Ризики у зовнішньоекономічній діяльності та їх страхування.
- •17.1 Сутність та класифікація ризиків зед.
- •17.2 Страхування ризиків в зед.
- •17.3. Страховий захист зовнішньоекономічних операцій
- •1) Особисте.
- •3) Страхування відповідальності.
- •17.4 Особливості самострахування.
- •17.5 Страхування валютних ризиків
- •17.5 Способи транспортного страхування та умови страхування вантажів в зед.
За наявністю валютного покриття:
- покритий - при відкритті якого банк-емітент перераховує валюту платника-імпортера в сумі акредитиву або наданий йому кредит в розпорядження виконуючого (авізуючого) банку;
- непокритий - покриття не перераховується);
від способу виконання акредитивного зобов'язання банку-емітента (з т.з. можливості реалізації акредитиву):
- з платежем проти (після пред'явлення) документів
- з відстрочкою платежу
- з акцептом
- з негоціацією документів
від додаткових характеристик акредитивної операції (з точки зору можливості відновлення акредитиву, використання іншим бенефіціаром):
- трансферабельні (перекладні) - за яким бенефіціар може передати право на отримання коштів повністю чи частково по акредитиву одній (або декільком) особі у країні останньої чи в іншу країну.
- акредитиви з червоною обмовкою - по якому продавець зможе отримати від исполняющего/подтверждающего банку аванс на обумовлену суму. Аванс призначається для фінансування або здійснення закупівлі експортованого товару. Виплата авансу може здійснюватися исполняющим/ підтверджуючим банком як за рахунок банку-емітента, так і за свій рахунок;
- револьверні акредитиви - покриває постачання партіями через певні проміжки часу, використовуваний в рамках обумовлених часткових сум, періодично поновлюваних протягом терміну дії акредитиву. Автоматично поновлюється на попередніх умовах після використання початкової суми і отримане виконуючим банком відшкодування доти, поки не буде виплачено всю граничну суму акредитиву.
- резервні акредитиви - є гарантією, оформленою як акредитив або зобов'язання банку сплатити на користь бенефіціара по акредитиву гарантійну суму по настанню гарантійного випадку.
Для експортера акредитивна форма розрахунків є найвигіднішою після авансового платежу.
Переваги акредитиву
Загальні |
Для експортера |
Для імпортера |
|
|
|
Акредитив (особливо безвідзивний і підтверджений) більшою мірою, ніж інкасо, гарантує своєчасність платежу. Разом з тим це найбільш складна і дорога форма розрахунків; імпортер при цьому вимушений резервувати суму акредитиву використовувати кредит банку.
3. Платежі по відкритому рахунку передбачають надання експортером імпортеру товаророзпорядчих документів та зарахування імпортером належних експортеру коштів на відкритий рахунок у строки, передбачені угодою (щомісячно, за півріччями) при регулярних постачаннях товарів в кредит по цьому рахунку.
Погашення заборгованості за відкритим рахунком здійснюється через банки, як правило, з використанням банківського переказу чи чеку.
Відкритий рахунок, використовується при платежах між фірмами, що пов'язані традиційними торговельними відносинами (рис.).
1- Продавець відправляє товар на адресу покупця, збирає весь комплект документів і відправляє їх покупцеві поштою
2 - Покупець, отримавши товар і всі товаророзпорядчі документи, на протязі строку, встановленого в контракті, здійснює платіж. Він направляє банку платіжне доручення на переказ коштів на рахунок продавця чи виписує чек.
Рис. Схема розрахунків по відкритому рахунку
Відкритий рахунок застосовується при продажі на кредитних умовах, узгоджених між експортером і імпортером. Ці розрахунки найбільш вигідні для імпортера і практикуються при довірчих і тривалих відносинах із зарубіжним постачальником.
Розрахунки за відкритим рахунком:
- найбільш вигідні для імпортера, оскільки він здійснює подальшу оплату отриманих товарів, а процент за наданий кредит не справляється, відсутній ризик оплати непоставленого чи неприйнятого товару. Імпортер дістає можливість не тільки отримати товар, і здійснити його продаж до надання оплати) - метод платежу, за яким продавець просто відправляє рахунок покупцеві, який повинен заплатити в певний час після її отримання (ніякого документального підтвердження, використовується тільки з філіями і іншими підрозділами). Консигнація — означає, що експортер транспортує свої товари імпортерові, але при цьому зберігає право власності на ці товари до тих пір, поки імпортер не продасть їх і не розрахується з експортером (консигнатором).
- для експортера ця форма розрахунків найменш вигідна, оскільки не містить надійної гарантії своєчасності платежу, уповільнює обіговість його капіталу, інколи викликає необхідність вдаватися до банківського кредиту.
4. Банківський переказ - це доручення переказодавця банку перевести конкретну суму валюти на користь переказоотримувача.
З його допомогою дається вказівка дебетувати депозитний рахунок першого з них і кредитувати рахунок певної особи або установи. При здійсненні перекладу банк продає клієнтові іноземну валюту на національну. Переказодателем часто виступають клієнти банків. У формі переказу проводяться оплата інкасо, авансові платежі, перерахунки. Банківські перекази часто поєднуються з іншими формами розрахунків, з гарантіями банків.
При здійсненні переказної операції керуються умовами, вказаними в платіжному дорученні.
Платіжне доручення — це наказ банку іншому банку-кореспонденту про виплату суми валюти на прохання і за рахунок імпортера експортеру (проти пред'явлення ним комерційних, фінансових документів чи розписки) з указанням, яким чином буде відшкодована банку експортера виплачена ним сума (рис.).
В розрахунках за товарні поставки переказ у світовій практиці не отримав достатньо широкого застосування із-за виникаючих значних ризиків невиконання контракту.
1 - Укладання між експортером та імпортером зовнішньоторговельного контракту;
2 — Направлення експортером товару та товаророзпорядчих документів на адресу імпортера;
3 — Заява імпортера своєму банку на переказ коштів експортеру за закуплені товари;
4 — Переказ коштів імпортера із банку імпортера в банк експортера;
5 — Зарахування виручки експортеру за поставлені товари.
Рис. Схеми банківського переказу
Порівняння різних форм платежу дало змогу виявити, які з них найбільше відповідають інтересам експортера та імпортера (табл.).
Порівняння форм платежу
Форми платежу |
Інтереси |
Функції банків |
Аванс (передплата) |
експортера |
• простий платіж за допомогою переказу (по системі СВІФТ) чи чеку • фінансування імпорту банком імпортера • гарантія банку експортера |
Документарний акредитив |
|
• відкриття акредитиву і авізування / підтвердження • платіж, акцептування • негоціація документів |
Документарне інкасо. Документи проти платежу (Р/Р) |
|
• проведення документарного інкасо • аважування документів банком експортера |
Документарне інкасо. Документи проти акцепту (О/А) |
|
• проведення документарного інкасо • дисконтування акцепту банком експортера • інкасо векселя • авалювання банком імпортера |
Платіж по відкри-тому видатковому (після отримання товару) |
імпортера |
• простий платіж за допомогою переказу (по системі СВІФТ) чи чеку • фінансування експорту банком експортера • гарантія банка імпортера |