21. Понятие капитала банка. Функции капитала.

КАПИТАЛ - собственные средства банка, сформированные за счет взносов участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности, а также путем дополнительных вложений средств участниками.

Функции капитала: защитная, оперативная, регулирующая.

Защитная функция капитала банка - является наиболее значимой и проявляется в следующем:

1. предполагает защиту интересов вкладчиков (компенсации в случае ликвидации банка) и погашение убытков, не покрытых текущими доходами банка

Актив	Пассив
Денежный→ портфель ↑ Основные фонда	Вклады населения ←капитал

2. обеспечивает сохранение платежеспособности банка за счет разного рода резервов и продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков

Актив	Пассив
Кредитный портфель	капитал

Критерий платежеспособности банка

В международной практике банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым его акционерный (уставный) капитал, т.е. пока стоимость активов банка равна сумме его обеспеченных обязательств плюс акционерный (уставный) капитал: А = О + УК

Актив	Пассив
Активы	Обязательства
	Уставный капитал

В российской практике банк считается платежеспособным, пока норматив достаточности капитала H₁ находится на уровне не менее 2%: H_{1 ,} H₁

Оперативная функция капитала банка или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка проявляется в следующем:

1. в момент создания банка за счет собственных средств приобретается основной капитал, что создает условия для осуществления банковской деятельности;

2. для банка - акционерного общества обязательным элементом капитала является резервный фонд, который формируется на случай возникновения непредвиденных убытков и выплаты дивидендов по привилегированным акциям;

3. капитал банка должен обеспечивать адекватную базу роста активных операций, как минимум поддерживать достигнутый объем и характер. Это означает, в частности, что банки с агрессивной политикой, подверженные повышенным рискам, нуждаются при равенстве валюты баланса в более высокой доле собственного капитала по сравнению с консервативными банками

5 % чистой прибыли должно уходить на резервный фонд от уставного капитала.

Актив	Пассив		Актив	Пассив
Агрессивная активная политика	Обязательства		Консервативная активная политика	Обязательства
	Капитал
				Капитал

При равенстве валюты баланса выбирается агрессивная активная политика

Регулирующая функция капитала банка капитала банка отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы и необходимость государственного контроля за деятельностью банков.

Регулирующая функция капитала обеспечивает соответствие размера капитала нормативным требованиям ЦБ РФ

1) при получении лицензии на проведение банковских операций,

2) при развертывании банковской деятельности,

3) при проведении текущих операций.