Аналіз витрат по вагонам-ресторанам по елементах.

Таблиця

Фактичні витрати за 2011рік склали 2296 тис. грн. при плані 2386тис. грн.

Економія склала 90 тис. грн., у тому числі по статтях:

• фонд оплати праці – перевитрата 193 тис. грн. за рахунок:

• підвищення окладів та годинних тарифних ставок з 1.04.2011р. на 8% згідно Наказу Укрзалізниці №098-Ц від 24.03.2011р.;

з 1.07.2011р. – Наказ №293/Ц від 17.06.2011р. – на 5%;

з 1.11.2011р. – Наказ №540/Ц від 26.09.2011р. – на 3,5%;

• паливо – перевитрата 27 тис. грн. за рахунок зростання ціни на вугілля на 56% або на 378 грн до плану;

• електроенергія – перевитрата 36 тис. грн. за рахунок зростання обсягу продукції власного виробництва на 19% (план-989 тис.грн,2011р.-1176,6 тис.грн) і зростання ціни на електроенергію на 0,05грн;

• амортизація – перевитрата 11 тис. грн.

• інші витрати – економія 441 тис. грн. за рахунок утримання та обслуговування вагонів – ресторанів, які здійснювали харчування будівельників на ст. Дружківка та ст.. Барвенково;

Д) Аналіз витрат по інших видах робіт по елементах.

При плані витрат 5 тис.грн. фактичні витрати склали 39 тис.грн.

Передані витрати на суму 4684 тис.грн за послуги структурним підрозділам за

25 вагонів під житло.

На суму 153 тис.грн надані послуги структурним підрозділам Донецької залізниці:

• ремонт редукторов на суму 32 тис.грн-ЛВЧД Дебальцеве,

• ремонт гасителів коливання на суму 3 тис.грн – Дон.ЦМПР,

• окраска залізнично-будівельних машин на суму 58 тис.грн,

• дробеструйні роботи 2 вагонів на суму 19 тис.грн – ЛВЧД Маріуполь,

• дробеструйні роботи вагону-музею на суму 41 тис.грн- ЛВЧД Луганськ.

Г) Аналіз адміністративних витрат

Расшифровка административных витрат.

б) административные витрати по перевозкам:

По адміністративним витратам допущена перевитрата до плану на суму 281 тис.грн за рахунок перевитрати :

- заробітна плата - на 110 тис.грн до плану і на 69тис.грн до 2010р. за рахунок:

- підвищення окладів та годинних тарифних ставок

- з 1.04.2011р. на 8% згідно Наказу Укрзалізниці №098-Ц від 24.03.2011р.;

- з 1.07.2011р. – Наказ №293/Ц від 17.06.2011р. – на 5%;

- з 1.11.2011р. – Наказ №540/Ц від 26.09.2011р. – на 3,5%;

-нарахування на зарплату – на 40 тис.грн до плану і га 29 до 2010р. за рахунок збільшення суми заробітної плати;

- «електроенергії» - 17,0тис.грн до 2010р. збільшення ціни з 0,68 грн до 0,83грн;

- «інші» - 226 тис.грн до плану і 186 тис.грн до 2010р. (пояснення перевитрати у розділі «аналіз елемента «інші» АУР»)

в) адміністративні витрати по подсобно-допоміжній діяльності:

По адміністративним витратам ПДД отримана економія до плану на суму 49 тис.грн.