3.2. Витрати по підсобно-допоміжній діяльності. Виробничі витрати від реалізації послуг з підсобно-допоміжної діяльності
Таблиця 9
Відхилення від планових витрат.
Витрати по підсобно-допоміжній діяльності склали за 2011рік всього на суму
31108 тис.грн
(план 29226 тис.грн), у тому числі виробничі – 26545 тис.грн, при плані 24634 тис..грн, перевитрата –1911 тис.грн.
Перевитрата допущена до плану по елементах витрат:
- по фонду оплати праці перевитрата до плану склала 2052 тис.грн, у тому числі
- по «обслуговуванню пасажирів» - пральня, БОП- при плановому контингенті 229 чоловік і ФОП 8563 тис.грн, фактично містилося за 2011 рік 227 штатних працівників з ФОП 7374,6 тис.грн і додатково на договірній основі в еквіваленті повної занятості (не увійшли до середньооблікового контингенту УТО-1) на пральному комбінаті - 46 чоловік з ФОТ на суму 1074,2тис.грн (. 2010р.-54 чоловіка з ФОП на суму 1184,6 тис.грн )
і в БОП- 24 чоловіка на суму 501,2тис..грн (.2010р.- 27 чоловік на суму 488тис.грн), всього перевитрата по стр. «обслуговування пасажирів» склала 387 тис.грн до плану;
- по «вагонам-ресторанам»- при плановому контингенті 113 чоловік з ФОП
1414 тис.грн, фактично містилася 90 штатна одиниця з ФОП 1441,8 тис.грн і додатково на договірній основі в еквіваленті повної занятості (не увійшли до середньооблікового контингенту УТО-1)
12 чоловік з ФОТ 174,2 тис.грн, (2010р.- 23 чоловіка з ФОП – 306,3 тис.грн)
всього перевитрата по стр. «вагони-ресторани» - 202 тис.грн до плану.
- по стр. «інші» - при плановому контингенті 36 чоловік з ФОТ 1202 тис.грн, фактично містилося 46 чоловік з ФОТ 2665 тис.грн, у тому числі
27 штатних провідника пасажирських вагонів та 27чоловік на договорній основі, обслуговуючих 24 вагона під житлом на суму 1850 тис.грн,
18 працівників котельні з фондом оплати праці на суму 785 тис.грн ,
- працівник по виконанню послуг стороннім організаціям на суму 30,0тис.грн.
по відрахуванням на заробітну плату перевитрата склала 651 тис.грн за рахунок збільшення суми заробітної плати;
- по «матеріалам» - економія склала 3430 тис.грн. до плану за рахунок віднесення витрат по придбанню нової постільної білизни згідно Наказу №443 від 22.04.2009р. (термін служби понад одного року) з елемента «матеріали» на елемент витрат «амортизація» на суму 2966 тис.грн;
г) Аналіз палива по ПВД за 2011 рік
Таблиця 10
По елементу «паливо» допущена перевитрата до плану на суму 127 тис.грн, до 2010р.- перевитрата склала 2639 тис.грн, у тому числі по видах палива:
«вугілля» - перевитрата на суму 16 тис.грн за рахунок зростання ціни на 378 грн, до плану і на 457 грн до 2010р.;
«газ» - перевитрата на суму 124 тис.грн за рахунок зростання ціни на 307,80 грн за тону;