- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни донецький національний університет економіки і торгівлі імені михайла туган-барановського
- •Ризикологія
- •Концептуальні основи ризикології в підприємництві
- •Поняття ризику
- •1.2 Функції та джерела ризику
- •1.3. Аксіоматика ризикології
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань
- •2.1. Сутність понять „невизначеність” та „ймовірність”
- •2.2. Причини невизначеності та їх ієрархія
- •2.3. Невизначеність у бухгалтерському обліку
- •2.4. Види втрат в умовах невизначеності й ризику
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Причинами, що призводять до втрат внаслідок ризику підприємства, що займається комерційним видом підприємництва є такі.
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •Методологічні засади й інструментарій оцінювання економічних ризиків
- •3.1. Аналіз ризику та його елементи.
- •3.2 Ризикотворчі чинники
- •3.4 Класифікація ризиків
- •3.2.1. Ризики підприємства (організації).
- •3.2.2. Аудиторський ризик
- •3.4. Теорія корисності та її основні елементи
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв'язування:
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •4.1. Загальна характеристика кількісних методів аналізу ризику
- •4.2. Статистичні методи оцінки ризику
- •4.2.1.Статистичний метод
- •Розв'язання
- •Розв'язання
- •4.2.2 Інтегральна оцінка ризику
- •4.3 Метод експертної оцінки
- •4.4. Інваріантні методи
- •4.4.1. Метод аналогій
- •Розв'язування:
- •4.4.2. Аналіз чутливості
- •4.4.3. Побудова дерева рішень як метод оцінювання ризику
- •Вихідні умови
- •Питання для поточного контролю засвоєння знань
- •5.1. Оцінювання фінансового ризику
- •5.2. Оцінювання операційного ризику
- •5.3 Метод аналізу доцільності витрат
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •Управління ризиками. Система мінімізації та запобігання появи ризиків
- •6.1 Основні заходи мінімізації ризику
- •6.2. Організаційні методи зниження ризику
- •6.2.1 Відхилення ризику
- •6.2.2 Недопущення збитків (упередження ризиків)
- •6.2.3 Мінімізація збитків
- •6.2.4 Передача контролю за ризиком (трансфер ризику)
- •6.3 Економічні методи зниження ризику
- •6.3.1 Створення спеціального резервного фонду (фонду ризику)
- •6.3.2. Створення страхового товарного запасу
- •6.3.3. Страховий запас коштів
- •6.3.4 Розробка й впровадження системи штрафних санкцій
- •6.3.5 Страхування від ризику
- •6.3.6 Самострахування від ризику
- •Хеджування як метод зниження ризику
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •7.1. Сутність і зміст управління ризиками
- •7.2. Система управління ризиками
- •7.3. Принципи управління ризиками
- •7.4. Формування стратегії управління ризиком
- •Питання для поточного контролю засвоєння знань
- •Концептуальні основи ризикології в підприємництві Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Ключ до тестів
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •3Адача 2
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Ключ до тестів
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
Задача 18
На основі даних спрощеного аналітичного балансу виявити передбачувані ризики.
Таблиця 8 - Аналітичний баланс підприємства
Показники |
На початок |
На кінець |
Показники |
На початок |
На кінець |
Основні фонди і нематеріальні активи |
60,4 |
83,5 |
Джерела власного капіталу |
68,7 |
74,9 |
Оборотні активи |
58,3 |
63,9 |
Кредити і позики банків |
32,4 |
45,0 |
Грошові кошти підприємства |
16,2 |
29,3 |
Кредиторська заборгованість |
33,8 |
58,8 |
Баланс |
|
|
Баланс |
|
|
Оцінити ризик платоспроможності підприємства, кредитний і відсотковий ризики, якщо прибуток підприємства за звітний період склав 29,7 тис. грн., сума сплачених процентів за кредит склала 5,9 тис. грн.
Задача 19
Використовуючи засіб аналізу чутливості моделі здійснити облік ризику в залежності від змін обсягу закупівлі і реалізації товару, якщо відомо, що плановий обсяг товарообігу 350 тис. грн., постійні затрати підприємства складають 20 тис. грн., закупівельна ціна - 5,2 грн., роздрібна ціна - 6.0 грн., рівень змінних затрат 7%, фактичний обсяг закупівлі 2500 од., модифікація обсягу закупівлі і реалізації 500 од. Імовірність збільшення закупівлі 0.1; зменшення - 0.3.
Задача 20
Визначити ризики по підприємству на основі даних аналітичного балансу. Скласти портфель ризиків, поділивши їх на відомі і передбачувані.
Таблиця 9 - Аналітичний баланс підприємства
тис. грн.
Актив |
На початок |
На кінець |
Пасив |
На початок |
На кінець |
1. Основні фонди та ін. необоротні активи, в тому числі: |
|
|
1. Власний та прирівняний до нього капітал, в тому числі: |
|
|
Основні засоби |
10.1 |
14.6 |
Статутний фонд |
14.4 |
157.4 |
Капітальні вкладення |
- |
- |
Нерозподілений прибуток |
4.1 |
- |
Нематеріальні активи |
1.0 |
0.8 |
|
|
|
2. Оборотні активи, в тому числі: |
|
|
2. Позиковий капітал, в тому числі: |
|
|
Запаси і затрати |
46.2 |
156.4 |
Короткострокові кредити банків |
98.1 |
173.3 |
з них товарні запаси |
45.9 |
155.0 |
Кредиторська заборгованість |
|
|
Грошові кошти |
51.1 |
49.1 |
- за товари, термін оплати яких не настав |
11.2 |
210.8 |
Дебіторська заборгованість |
39.4 |
320.6 |
|
|
|
УСЬОГО |
|
|
УСЬОГО |
|
|
Збитки минулих років |
|
- |
|||
БАЛАНС |
147.8 |
541.5 |
БАЛАНС |
147.8 |
541.5 |
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 3
ОБҐРУНТУВАННЯ
ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ ТА
ОЦІНЮВАННЯ ЇХ ЕФЕКТИВНОСТІ