- •1 Сутність активних та пасивних операцій банку
- •2. Цілі, методи та розвиток механізмів рефінансування банків
- •3. Характеристика та особливості синтетичного обліку
- •3.Методи та прийоми аналізу банківської діяльності
- •2.Фінансовий механізм та характеристика його складових елементів.
- •1.Субординований борг як спосіб формування капіталу банку.
- •1. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів
- •2. Класифікація банківських документів
- •3.Регулююча фінансова політика та її особливості.
- •1. Операції репо: Їх характеристика та особливості.
- •3. Політика обов’язкових резервних вимог
- •2.Види кредитних установ та їх характеристика
- •1. Аналіз кредитних операцій банку та його сутність
- •2. Основні принципи обліку касових операцій банку
- •3. Зміст, норми та правила облікової політики банку.
- •2.Формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями
- •Фінансова звітність банку
- •3.Методика складання фінансової звітності банку.
- •1. Облік залучених вкладів (депозитів)
- •2. Аналіз витрат банку та їх характеристика
- •3.Методи оцінки ризиків.
- •3 Політика рефінансування
- •Основні форми та способи організації безготівкових розрахунків комерційного банку.
- •2 Аналіз внутрішніх ризиків.
- •3. Процентна політика
- •2.Банківська система та види банківських установ, особливості їх діяльності.
- •1 Комісійні операції з векселями: сутність та економічна характеристика.
- •3. Політика операцій на відкритому ринку
- •2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності
- •1. Аналіз кредитного портфелю банку та його характеристика
- •3. Акредитивна форма розрахунків при здійснені розрахункових операцій банком, види і порядок розрахунку.
- •2. Основні принципи обліку капіталу банку.
- •5000/1 — Для обліку вартості привілейованих акцій;
- •5000/2 — Для обліку вартості простих акцій.
- •1. Аналіз інвестиційних операцій банку та їх зміст
- •2.Система бухгалтерського обліку в банках та її складові: підсистема фінансового обліку; підсистема управлінського обліку; підсистема податкового розрахунків
- •Дати визначення балансу та його елементів
- •1. Сутність і значення посередницьких банківських операцій.
- •3. Структура балансового капіталу банку.
- •2.Аналіз форфейтингових операцій банків.
- •3. Аналіз лізингових операцій банку та їх зміст
- •1. Аналіз банківських послуг та методи його проведення
- •2. Організація операційної діяльності в банках
- •3.Ресурси комерційного банку та порядок їх формування.
- •1. Загальна характеристика інвестиційних операцій банків
- •3. Платіжні системи та роль центрального банку в їх організації та регулюванні
- •3. Грантування банківських вкладів
- •2.Види аналізу банківської діяльності.
- •Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника.
- •1. Забезпечення касового виконання державного бюджету
- •2. Аналіз операцій банку з цінними паперами та методи його проведення
- •3. Облік кредитних операцій
- •2. Аналіз рентабельності банківської діяльності та його характеристика
- •3. Принципи організації та функціонування Національного банку України
- •1 Органи управління та структура Національного банку України
- •3.Сутність та значення банківських операцій з банківськими металами.
- •Аналіз власного капіталу банку за допомогою методу коефіцієнтів
- •1 Механізм здійснення форфейтингових бо. Їх відмінність від факторингових операцій.
- •3. Зіст, положення та правила облікової політики банку
- •2.Оцінка ризикованості активів комерційного банку
- •2. Ліцензування банківської діяльності
- •3. Аналіз доходів банку та їх зміст
- •Загальна характеристика операцій банків в іноземній валюті.
- •1. Аналіз прибутку банку та його значення для визначення ефективності діяльності банку
- •2. Характеристика та особливості аналітичного обліку в банках
- •3. Облік доходів та витрат банку
- •Касові операції банків: сутність, види та порядок здійснення
- •Аналіз факторингових операцій банків
- •Організація міжбанківських розрахунків в Україні
- •1. Організація системи банківського регулювання
- •2.Аналіз залученого капіталу банку та його характеристика
- •3. Облік комісійних доходів і витрат банку
- •1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •2. Рейтингові системи оцінки фінансового стану комерційного банку та їх види
- •3 Облік касових операцій банку
- •1. Аналіз ефективності діяльності банку та його зміст
- •2. Облік формування спеціальних резервів під заборгованість за нарахованими доходами і облік списання сумнівної заборгованості за рахунок резервів
- •3. Характеристика факторингових операції комерційного банку
- •2. Загальний аналіз ризиків комерційного банку
- •3. Зовнішній борг України і роль Національного банку в управлінні боргом
- •1. Облік операцій з передавання готівки між банками
- •1. Облік нарахування заробітної плати та розрахунків із працівниками
- •2. Аналіз фінансової стійкості банку та методи його проведення
- •3. Основні напрями діяльності центрального банку з обслуговування уряду
- •1.Основні напрями діяльності центральних банків
- •2. Стратегічний аналіз фінансових результатів комерційного банку та його сутність
- •3. Відображення в обліку операцій банку в іноземній валюті
- •1. Облік інкасації грошової виручки інкасаторами банків
- •2. Нормативи діяльності комерційного банку та їх види
- •3. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •1. Облік процентних доходів і витрат банку
- •2. Облік кредитних операцій
- •3. Роль Національного банку України в управлінні внутрішнім державним боргом
- •1. Еволюція міжбанківських розрахунків, світовий досвід.
- •2. Аналіз внутрішніх ризиків
- •3.Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
- •1. Порядок обліку операцій під час формування статутного капіталу банку
- •2. Аналіз ділової активності банку та їх характеристика
- •3. Державна реєстрація банків
- •3. Інструменти валютної політики
- •2.Облік цінних паперів у торговому портфелі банку
- •1. Основні принципи та механізми організації банківського кредитування
- •Облік вибуття основних засобів і нематеріальних активів
- •3. Загальний аналіз активних операцій банку та їх зміст
- •2.Організація кредитної роботи банку.
- •3. Характеристика та структура класів Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках
- •Основні теоретичні положення кредитних операцій у банках.
- •2. Основні принципи бухгалтерського обліку доходів і витрат
- •3. Рейтингова оцінка діяльності банку та методи її здійснення
- •Система аналітичного обліку в банках.
- •2. Регулювання діяльності комерційних банків за допомогою економічних нормативів (неповністю)
- •3. Аналіз валютних операцій банку та їх характеристика
- •1. Аналіз власного капіталу банку та його сутність.
- •2. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •3. Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника
1. Облік залучених вкладів (депозитів)
Депозитна політика комерційного банку багато в чому впливає на наявність ресурсів, що потім можуть використовуватись ним в своїй діяльності. Успішно впроваджена депозитна політика призводить до збільшення ресурсів банку. Процес залучення коштів на депозитні рахунки складається з наступних етапів: 1) Подача заяви на депозитний вклад (для юридичних осіб). 2) Обговорення умов депозиту. 3) Укладання депозитного договору. 4) Відкриття рахунку та занесення коштів на нього. 5) Нарахування процентів по вкладам. 6) Виплата процентів по депозитним вкладам. 7) Аналіз ефективності роботи по залученню коштів. 8) Аналіз ефективності процентних ставок по депозитам. 9) Прогнозування депозитної бази. Вклади на депозитних рахунках обліковуються для отримання даних про розміри залучених ресурсів. По депозитним операціям приймаються вклади, які поділяються за способом залучення, а саме: до запитання; строкові )до 3 місяців, від 3 до 6 місяців, від 6 12 місяців, від 1 року до 5 років, більше 5 років – досить рідкий вид вкладу). У договорі на депозитний вклад вказується: сума, що вноситься; строк зберігання та порядок повернення коштів; розмір сплати відсотків; умови перегляду їх розміру; відповідальність сторін; умови розірвання договору; інше. Депозитний рахунок: 2630 Х Х Х ХХ ХХХХХ Поточний рахунок для обслуговування депозитного рахунку буде аналогічним до депозитного за винятком номеру балансового рахунку, який буде 2620.
2. Аналіз витрат банку та їх характеристика
Витрати – це зменшення екон. вигоди в аналізованому періоді внаслідок проведення комерц. б-ком фін-х та госп-х операцій, які зменшують активи або збільшують заборгованість. Здійснюючи аналіз витрат, необхідно: вивчити динаміку і структуру витрат за напрями та постатейно; оцінити виконання фін-го плану за витратами; визначити вплив відповідних факторів на величину ви трат з метою виявлення резервів їх оптимізації; виявити відповідність динаміки вартості ресурсної бази ціновій політиці б-ку; вивчити вплив стану грош. ринку на структуру ресурсної бази б-ку та величину його витрат; розрахувати ступінь диверсифікації ресурсної бази б-ку. Можна сказати, що у сфері витрат комерц. б-ку загальна цільова установка на їх мінімізацію дає вже за початкової неоднозначний результат. Тільки витрати б-ку за санкціями (сплата штрафів, пені та ін.) передбачають їх повну, гранично можливу мінімізацію, але не завжди. Якщо б-к, порушуючи паритет партнерських відносин, просто виключає можливість застосування до нього санкцій у депозитних, кредитних та ін. угодах, а клієнти при цьому несуть повну фін-ву відповідальність, то така економія здатна різко знизити його фін-вий стан, привести до втрати клієнтів, дефіциту ресурсної бази, кризи ліквідності та посилення ризиків. Що стосується «економії» на податках, резервуванні, страхуванні, то тут мова може йти лише про оптимізацію їх рівня відповідно до встановлених нормативів та до адекватності ризикам.
3.Методи оцінки ризиків.
На сьогодні найбільш розповсюдженими методами кількісного аналізу ризику, є:
• статистичний;
• аналіз доцільності витрат;
• метод експертних оцінок;
• аналітичний;
• використання аналогів.
Статистичний метод. Статистичний метод з визначення ризику використовується для обчислення очікуваної тривалості кожної роботи і проекту в цілому.
Суть цього методу полягає в тому, що для розрахунку ймовірностей виникнення збитків аналізуються всі статистичні дані, що стосуються результативності здійснення фірмою розглянутих операцій.
Аналіз доцільності витрат. Суть методу аналізу доцільності витрат ґрунтується на тому, що в процесі банківської діяльності витрати з кожного конкретного напрямку, а також з окремих елементів мають неоднаковий ступінь ризику.
Метод експертних оцінок. Метод визначення ступеня ризику шляхом експертних оцінок носить більш суб´єктивний характер (порівнянне з іншими методами). Ця суб´єктивність є наслідком того, що група експертів, яка займається аналізом ризику, висловлює власні суб´єктивні судження як про минулу ситуацію, так і про перспективи її розвитку.
Аналітичний метод. Аналіз економічної літератури, присвячений проблемам оцінки ступеня ризику за допомогою використання аналітичного методу, показав, що його варто звести до декількох взаємозалежних етапів.
Метод аналогій. При аналізі ризику нового проекту дуже корисними можуть виявитися дані про наслідки впливу несприятливих факторів ризику на інші проекти.
Суть методу використання аналогів полягає у тому, що при аналізі ступеня ризику визначеного напряму діяльності суб´єкта доцільно використовувати дані про розвиток таких самих аналогічних напрямів у минулому.
При використанні методу аналогій слід дотримуватися певної обережності. Навіть у правильних випадках невдалого завершення проектів дуже важко створити передумови для майбутнього аналізу, тобто підготувати вичерпний і реалістичний набір можливих сценаріїв зривів проектів. Справа в тому, що для більшості негативних наслідків характерні певні особливості.
Білет № 8