- •1 Сутність активних та пасивних операцій банку
- •2. Цілі, методи та розвиток механізмів рефінансування банків
- •3. Характеристика та особливості синтетичного обліку
- •3.Методи та прийоми аналізу банківської діяльності
- •2.Фінансовий механізм та характеристика його складових елементів.
- •1.Субординований борг як спосіб формування капіталу банку.
- •1. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів
- •2. Класифікація банківських документів
- •3.Регулююча фінансова політика та її особливості.
- •1. Операції репо: Їх характеристика та особливості.
- •3. Політика обов’язкових резервних вимог
- •2.Види кредитних установ та їх характеристика
- •1. Аналіз кредитних операцій банку та його сутність
- •2. Основні принципи обліку касових операцій банку
- •3. Зміст, норми та правила облікової політики банку.
- •2.Формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями
- •Фінансова звітність банку
- •3.Методика складання фінансової звітності банку.
- •1. Облік залучених вкладів (депозитів)
- •2. Аналіз витрат банку та їх характеристика
- •3.Методи оцінки ризиків.
- •3 Політика рефінансування
- •Основні форми та способи організації безготівкових розрахунків комерційного банку.
- •2 Аналіз внутрішніх ризиків.
- •3. Процентна політика
- •2.Банківська система та види банківських установ, особливості їх діяльності.
- •1 Комісійні операції з векселями: сутність та економічна характеристика.
- •3. Політика операцій на відкритому ринку
- •2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності
- •1. Аналіз кредитного портфелю банку та його характеристика
- •3. Акредитивна форма розрахунків при здійснені розрахункових операцій банком, види і порядок розрахунку.
- •2. Основні принципи обліку капіталу банку.
- •5000/1 — Для обліку вартості привілейованих акцій;
- •5000/2 — Для обліку вартості простих акцій.
- •1. Аналіз інвестиційних операцій банку та їх зміст
- •2.Система бухгалтерського обліку в банках та її складові: підсистема фінансового обліку; підсистема управлінського обліку; підсистема податкового розрахунків
- •Дати визначення балансу та його елементів
- •1. Сутність і значення посередницьких банківських операцій.
- •3. Структура балансового капіталу банку.
- •2.Аналіз форфейтингових операцій банків.
- •3. Аналіз лізингових операцій банку та їх зміст
- •1. Аналіз банківських послуг та методи його проведення
- •2. Організація операційної діяльності в банках
- •3.Ресурси комерційного банку та порядок їх формування.
- •1. Загальна характеристика інвестиційних операцій банків
- •3. Платіжні системи та роль центрального банку в їх організації та регулюванні
- •3. Грантування банківських вкладів
- •2.Види аналізу банківської діяльності.
- •Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника.
- •1. Забезпечення касового виконання державного бюджету
- •2. Аналіз операцій банку з цінними паперами та методи його проведення
- •3. Облік кредитних операцій
- •2. Аналіз рентабельності банківської діяльності та його характеристика
- •3. Принципи організації та функціонування Національного банку України
- •1 Органи управління та структура Національного банку України
- •3.Сутність та значення банківських операцій з банківськими металами.
- •Аналіз власного капіталу банку за допомогою методу коефіцієнтів
- •1 Механізм здійснення форфейтингових бо. Їх відмінність від факторингових операцій.
- •3. Зіст, положення та правила облікової політики банку
- •2.Оцінка ризикованості активів комерційного банку
- •2. Ліцензування банківської діяльності
- •3. Аналіз доходів банку та їх зміст
- •Загальна характеристика операцій банків в іноземній валюті.
- •1. Аналіз прибутку банку та його значення для визначення ефективності діяльності банку
- •2. Характеристика та особливості аналітичного обліку в банках
- •3. Облік доходів та витрат банку
- •Касові операції банків: сутність, види та порядок здійснення
- •Аналіз факторингових операцій банків
- •Організація міжбанківських розрахунків в Україні
- •1. Організація системи банківського регулювання
- •2.Аналіз залученого капіталу банку та його характеристика
- •3. Облік комісійних доходів і витрат банку
- •1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •2. Рейтингові системи оцінки фінансового стану комерційного банку та їх види
- •3 Облік касових операцій банку
- •1. Аналіз ефективності діяльності банку та його зміст
- •2. Облік формування спеціальних резервів під заборгованість за нарахованими доходами і облік списання сумнівної заборгованості за рахунок резервів
- •3. Характеристика факторингових операції комерційного банку
- •2. Загальний аналіз ризиків комерційного банку
- •3. Зовнішній борг України і роль Національного банку в управлінні боргом
- •1. Облік операцій з передавання готівки між банками
- •1. Облік нарахування заробітної плати та розрахунків із працівниками
- •2. Аналіз фінансової стійкості банку та методи його проведення
- •3. Основні напрями діяльності центрального банку з обслуговування уряду
- •1.Основні напрями діяльності центральних банків
- •2. Стратегічний аналіз фінансових результатів комерційного банку та його сутність
- •3. Відображення в обліку операцій банку в іноземній валюті
- •1. Облік інкасації грошової виручки інкасаторами банків
- •2. Нормативи діяльності комерційного банку та їх види
- •3. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •1. Облік процентних доходів і витрат банку
- •2. Облік кредитних операцій
- •3. Роль Національного банку України в управлінні внутрішнім державним боргом
- •1. Еволюція міжбанківських розрахунків, світовий досвід.
- •2. Аналіз внутрішніх ризиків
- •3.Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
- •1. Порядок обліку операцій під час формування статутного капіталу банку
- •2. Аналіз ділової активності банку та їх характеристика
- •3. Державна реєстрація банків
- •3. Інструменти валютної політики
- •2.Облік цінних паперів у торговому портфелі банку
- •1. Основні принципи та механізми організації банківського кредитування
- •Облік вибуття основних засобів і нематеріальних активів
- •3. Загальний аналіз активних операцій банку та їх зміст
- •2.Організація кредитної роботи банку.
- •3. Характеристика та структура класів Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках
- •Основні теоретичні положення кредитних операцій у банках.
- •2. Основні принципи бухгалтерського обліку доходів і витрат
- •3. Рейтингова оцінка діяльності банку та методи її здійснення
- •Система аналітичного обліку в банках.
- •2. Регулювання діяльності комерційних банків за допомогою економічних нормативів (неповністю)
- •3. Аналіз валютних операцій банку та їх характеристика
- •1. Аналіз власного капіталу банку та його сутність.
- •2. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •3. Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника
3 Політика рефінансування
Політика рефінансування – це один із поширених інструментів грошово-кредитної політики, який використовується центральними банками різних країн. Під рефінансуванням розуміють забезпечення центральним банком комерційних банків додатковими резервами на кредитній основі, тобто запозиченими резервами. Ініціаторами рефінансування виступають комерційні банки. Вони звертаються до центрального банку у разі вичерпання можливостей поповнити свої резерви з інших джерел. Рефінансування можна розглядати як процес відновлення ресурсів комерційних банків, які були вкладені в позички, боргові цінні папери та інші активи. Для комерційних банків рефінансування у центральному банку – це останній спосіб (остання надія) регулювання їхньої ліквідності. І центральний банк виступає для них у ролі кредитора останньої інстанції. Для центральних банків рефінансування комерційних банків – це, по – перше , канал безготівкової емісії, а по - друге, - спосіб запобігання банківській паніці. У випадку кризової ситуації на грошовому ринку центральний банк надає негайно додаткові резерви на кредитній основі тим банкам, котрі потребують їх найбільше. Слід при цьому відзначити, що центральні банки мають право, але не зобов’язані рефінансувати (кредитувати) комерційні банки, тому і комерційні банки повинні розуміти отримання кредитів як привілей, а не право. Сутність політики рефінансування у широкому розумінні полягає у зміні центральним банком умов рефінансування комерційних банків і в регулюванні у такий спосіб попиту з їхнього боку на додаткові резерви, тобто на кредити центрального банку.
Основні форми та способи організації безготівкових розрахунків комерційного банку.
Грошові розрахунки є необхідним елементом розширеного відтворення, завершальною ланкою у процесі реалізації суспільного продукту. Вони здійснюються за допомогою готівкових грошей і в безготівковому порядку.
Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення. У розрахунках між підприємствами й організаціями майже всі платежі (крім Дрібних) здійснюються шляхом безготівкових перерахувань. Сукупність усіх грошових розрахунків незалежно від форми їх здійснення являє собою грошовий обіг.
Залежно від розрахункового документа, що використовується у розрахунках та його обігу, розрізняють такі форми розрахунків:
• платіжними дорученнями;
• чеками;
• за допомогою акредитивів;
• вимогами-дорученнями та ін. Розрахунки платіжними дорученнями . Платіжне доручення — це письмовий документ стандартної форми з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача (рис. 3.3). Розрахунки платіжними дорученнями — це одна з найпоширеніших в Україні форм розрахунків. За цією формою клієнти банків можуть розраховуватися за товарними і нетоварними операціями: за куплені товари, послуги, виконані роботи, за зобов’язаннями перед фізичними особами (аліменти, пенсії, заробітна плата, гонорари тощо), за зобов’язаннями перед банками, податковими, страховими та іншими фінансовими органами, іншими юридичними особами.
Банковський чек – це чек, який виписан банком на свій банк-кореспондент. У тексті таких чеків немає найменування фірми-чекодавця, а чекодавцем виступає банк боржника. Оплата по таким чекам здійснюється за рахунок коштів банка чекодавця на його рахунках в банку-кореспонденті за кордоном.
Акредитив — це форма розрахунків, за якої банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) зобов’язаний:
· виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги;
· надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж.
Банк емітент може відкривати такі види акредитивів:
· покритий — акредитив для здійснення платежів, при якому завчасно бронюються кошти платника в повній сумі на окремому рахунку в банку-емітенті або виконуючому банку;
· непокритий — акредитив, оплата за яким, у разі тимчасової відсутності коштів на рахунку платника гарантується банком-емітентом за рахунок банківського кредиту.
Акредитиви бувають відкличні та невідкличні, про що робиться позначка безпосередньо на бланку акредитива.
Платіжні вимоги-доручення — це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин. Верхня частина — вимога підприємства-постачальника до підприємства-покупця сплатити вартість товару, виконаних робіт, послуг. Нижня частина — доручення покупця (платника грошових коштів) банку, який його обслуговує, переказати належну суму коштів з його рахунка на рахунок постачальника. Цей розрахунковий документ заповнює постачальник (отримувач грошових коштів) і направляє покупцеві (платнику коштів). Покупець (платник коштів), коли він згоден оплатити товар (роботи, послуги), заповнює нижню частину цього документа і направляє його у свій банк (банк, який його обслуговує) для переказу акцептованої суми на розрахунковий рахунок постачальника.