Оценка по ключевым ресурсам
Для быстрой оценки исполнимости планов может анализироваться объем потребления ключевых ресурсов, необходимых для выполнения данного плана. Состав таких ключевых ресурсов определяется пользователем (транспорт, время работы ключевого оборудования, выбросы в атмосферу и т.д.) и для каждой плановой позиции может быть определен объем потребления одного или нескольких таких ключевых ресурсов. Например, если для отгрузок 1 тонны продукции заданного наименования необходима 1 транспортная единица, то после формирования плана продаж можно рассчитать, какое количество транспортных единиц понадобиться для реализации продукции. Если в случае нехватки транспорта мы должны будем уменьшать план продаж, то такой ресурс как транспорт будет считаться ключевым. Размер каждого ключевого ресурса пользователь определяет самостоятельно. Ключевые ресурсы на учет никак не влияют, по ним лишь определяется возможность исполнимости созданного плана.
К рассмотрению в качестве ключевых ресурсов обычно принимаются либо наиболее дефицитные ресурсы, либо ресурсы, которые описывают некоторое ограничение.
Объем необходимых ключевых ресурсов может быть рассчитан для любого сценария плана, а затем необходимые объемы могут быть сопоставлены с графиком доступности этих ресурсов. Если их окажется недостаточно, то можно предполагать неисполнимость плана.
Оценку по ключевым ресурсам можно проводить для всех видов планов: продаж, производства, закупок.
Потребность в ключевых ресурсах устанавливается в привязке к объектам номенклатуры и носит постоянный характер. Поскольку планирование может вестись как в натуральных показателях, так и в суммовых, для каждого вида ресурса следует определить: к какому типу оценки (количественному или суммовому) планируемого объекта будет относиться значение ресурса. Например, потребление какого-либо ресурса может задаваться в рублях на один рубль продаж некоторой номенклатуры.
Важно! Тип базы для каждого ресурса жестко закреплен, то есть нельзя указать объем использования ресурса на количество одной номенклатуры и объем того же ресурса на сумму другой номенклатуры. Кроме типа базы, указывается, на какой объем номенклатуры задается ресурс. Например, можно указать, что работа станка, необходимая для изготовления 50 деталей, равна 1 часу. То есть необходимый объем ресурса мы задаем в привязке не на единицу номенклатуры, а на некоторый ее объем (50 штук).
Пример. При продаже каждых 10 штук некоторой продукции необходимо 4 упаковочных набора. И на рубль стоимости продаж приходится 0,04 руб. затрат на рекламу. Необходимо определить: какие затраты должны быть на рекламу и сколько необходимо упаковок для реализации плана продаж в 1000 штук по цене 20 руб. за штуку. Получаем, что для такой программы необходимо 100 упаковок, а затраты на рекламу должны быть не менее 800 руб.
Доступность ресурса может быть изменена в любой день, однако при анализе доступности ресурса данные о том, какое количество ресурса доступно на период планирования, будут браться на конец периода. Например, если планирование имеет периодичность в месяц, то данные по доступности ресурса будут считаться актуальными на конец каждого месяца, несмотря на то, что изменение могло проходить и в течение месяца. Потребление ресурса указывается в привязке к некоторому периоду. Период задает время, на которое распространяется условие доступности ресурса, например, количество килограмм выбросов в атмосферу за месяц, количество станков в неделю и т.д. Вид периодичности ресурса является настройкой всей системы и един для всех ресурсов, поэтому при оценке доступности ресурсов следует выбирать периоды планирования, кратные периодам действия ресурсов.
Итак, для того чтобы проанализировать доступность некоторого ресурса, необходимо:
получить объем ресурса, необходимый для выполнения плана, для каждого периода плана;
на конец каждого периода плана получить данные о доступности ресурса. Считаем, что эти данные актуальны и применимы ко всему периоду;
сопоставить данные о необходимом объеме с данными о доступности ресурса для каждого периода планирования.
На рисунке заштрихованные области соответствуют периодам, когда количество доступного ресурса меньше необходимого объема для выполнения плана (4 и 5 периоды плана).