Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств ооо «нпо «ростар»

Наименование показателя денежного потока			Значение показателя денежного потока
			2014 год		2015 год	2016 год
коэффициент равномерности, ед.	Притока	0,552447		0,685002		0,754165
	Оттока	0,52659		0,481071		0,512962
коэффициент равномерности, %	Притока	55,24%		68,50%		75,42%
	Оттока	52,66%		48,11%		51,30%

Для расчета соответствующих коэффициентов равномерности за рассматриваемый период используем фактические квартальные значения удельных весов (в %) притоков и оттоков денежных средств, приведенные в таблице 2.22.

Так, величина равна 25%, а x_i - соответствующие значения удельного веса денежных потоков за I – IV кварталы 2014,2015 и 2016 гг.

Исчисленные коэффициенты равномерности имеют недостаточно высокие значения. Показатель равномерности денежного притока характеризуется положительной динамикой, так как значения показателя ежегодно увеличиваются.

Коэффициент равномерности оттока денежных средств не постоянен на протяжении всего периода, его значение к 2015 году снижается до уровня 48,11%, а в 2016 году увеличивается до уровня 51,3%.

Вместе с тем все коэффициенты существенно отдалены от 100%-го уровня абсолютной равномерности. Следовательно можно сделать вывод, о невысоком уровне равномерности притоков и оттоков денежных средств ООО «НПО «РОСТАР» .

Проведенный анализ показал, что хотя на предприятии в 2016 г. повысилась равномерность денежных потоков, однако необходимо их дальнейшее регулирование с целью оптимизации денежных средств.

Проанализировав системы финансового планирования и бюджетирования и соответствующую мотивацию в компании ООО «НПО «РОСТАР» был выявлен ряд проблем:

- Отсутствие регламентированной системы бюджетирования. Стоит отметить, что в настоящее время компания в целом испытывает сложность в планировании, существующие на сегодняшний день плановые показатели базируются преимущественно на финансовых данных, не всегда отвечает потребностям высшего менеджмента и зачастую цели деятельности организации в целом, ее структурных подразделений и отдельных работников не согласованы между собой.

- В структуре компании не предусмотрено отдельной должности специалиста по бюджетированию, поэтому финансовый отдел почти не занимается долгосрочным финансовым прогнозированием, в результате чего составленный план на год часто оказывается неэффективным, так как ожидаемые данные постоянно меняются.

- Не все методы финансового планирования принятые в компании, эффективны из-за частоты изменений планов.

- В ООО «НПО «РОСТАР» отсутствуют комплексные регламентные документы по финансовому планированию и бюджетированию, в результате чего процессы финансового планирования затягиваются, часто сложно назначить ответственных сотрудников и осуществлять текущий и стратегический финансовый контроль.

- Мало внимания в ООО «НПО «РОСТАР» уделяется обучению соответствующих сотрудников в области финансового планирования и контроля, не проводится их аттестация и мотивированная оценка деятельности.