- •Содержание
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии 6
- •Введение
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии
- •Понятие, сущность и этапы финансового планирования и бюджетирования на предприятии
- •Этапы «бюджетирования» и «финансового планирования»
- •Система показателей прогнозного баланса
- •1.2. Методы формирования финансового бюджета предприятия
- •Оценка эффективности формирования финансового бюджета предприятия
- •2. Анализ исполнения и формирования финансового бюджета в ооо «нпо «ростар»
- •2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия и основные технико-экономические показатели
- •Основные технико-экономические показатели ооо «нпо «ростар» в 2014-2016 гг.
- •Динамика показателей финансовых результатов ооо «нпо «ростар» за 2014-2016гг., тыс.Руб.
- •2.2. Организация финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год и график поступления денег
- •Бюджет производства Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет затрат Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Плановый отчет о финансовых результатах Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •Бюджет денежных средств Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •2.3. Оценка эффективности системы финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Анализ ликвидности баланса ооо «нпо «ростар» за 2014 -2016 гг., тыс.Руб.
- •Соотношение групп активов и пассивов ооо «нпо «ростар»
- •Анализ достаточности платежных средств ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг., тыс.Руб.
- •Коэффициенты ликвидности ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Классификация типа финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» в 2014 – 2016 гг. (тыс.Руб)
- •Относительные показатели финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг., тыс.Руб.
- •Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ структуры денежных потоков по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Показатели эффективности денежных потоков ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Распределение денежных средств ооо «нпо «ростар» по месяцам и квартала за 2014-2016 годы
- •Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •3. Совершенствование процесса финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •3.1. Мероприятия по улучшению финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Реестр старения счетов дебиторов ооо «нпо «ростар» в
- •2016 Году
- •Расчет цены отказа от скидки для клиентов ооо «нпо «ростар» в 2018 году
- •Цели автоматизации бюджетирования и пути их достижения
- •Сравнительная характеристика систем бюджетирования зарубежных производителей
- •Мероприятия по сбалансированности денежных потоков в краткосрочном периоде
- •Мероприятия по сбалансированности денежных редтв в ооо «нпо «ростар» в долгосрочном периоде
- •3.2. Экономический эффект от внедрения мероприятий
- •График проведения взаимозачетов ооо «нпо «ростар» с ооо «Стройкомплект» в 2018-2019 гг.
- •График погашения задолженности по платежам в бюджет ооо «нпо «ростар», (тыс.Руб.)
- •Предлагаемое программное обеспечение для автоматизации бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Смета затрат для приобретения технического оборудования
- •Оперативный платежный календарь ооо «нпо «ростар» на год
- •Прогноз движения денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •Прогнозный бухгалтерский баланс ооо «нпо «ростар»
- •Финансовый бюджет ооо «нпо «ростар»
- •Заключение
- •Список литературы
- •I. Нормативно-правовые акты:
- •II. Специальная литература:
- •III. Текущий архив организации:
- •IV. Интернет-ресурсы:
- •Отчет о финансовых результатах
- •Платежный календарь
III. Текущий архив организации:
IV. Интернет-ресурсы:
-
Трошин, А.Н. Финансы и кредит. Текущее финансовое планирование (бюджетирование). [Электронный ресурс]: http://www.be5.biz/ekonomika/f006/38.htm
Приложение А
Бухгалтерский баланс
на |
31 декабря |
20 |
16 |
г. |
Коды |
||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
15 |
02 |
2017 |
||||||||||||||
Организация |
ООО «НПО «РОСТАР» |
по ОКПО |
|
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|
|||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
|
по ОКВЭД |
|
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
|
|||||||||||||
Общество с ограниченной ответственностью/частная собственность |
по ОКОПФ/ОКФС |
65 |
16 |
||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
Местонахождение (адрес)
|
код |
На |
31 декабря |
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||||
Наименование показателя |
строки |
20 |
16 |
г. |
20 |
15 |
г. |
20 |
14 |
г. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
АКТИВ |
|
|
|
|
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
||||||||||||
Нематериальные активы |
1110 |
- |
- |
1876 |
||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Основные средства |
1130 |
131334 |
120861 |
117681 |
||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Финансовые вложения |
1150 |
- |
773 |
3052 |
||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
1160 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
583 |
- |
- |
||||||||||||
Итого по разделу I |
1100 |
131917 |
123914 |
120331 |
||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
||||||||||||
Запасы |
1210 |
117882 |
117935 |
109074 |
||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Дебиторская задолженность |
1230 |
222 |
275 |
190 |
||||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
392 |
455 |
222 |
||||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
5628 |
5141 |
8978 |
||||||||||||
Прочие оборотные активы |
1260 |
1113 |
|
|
||||||||||||
Итого по разделу II |
1200 |
124136 |
123808 |
118465 |
||||||||||||
БАЛАНС |
1600 |
256053 |
247422 |
238786 |
Продолжение приложения А
|
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
|||||||||||||||
Наименование показателя |
|
20 |
16 |
г. |
20 |
15 |
г. |
20 |
14 |
г. |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
ПАССИВ |
|
|
|
|
|||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
54060 |
54060 |
54060 |
|||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
( |
- |
) |
( |
- |
) |
( |
- |
) |
|||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
- |
13780 |
10567 |
|||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
51431 |
60547 |
51431 |
|||||||||||||||
Резервный капитал |
1360 |
13313 |
19557 |
13313 |
|||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
82870 |
67988 |
74454 |
|||||||||||||||
Итого по разделу III |
1300 |
219186 |
215932 |
203827 |
|||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|||||||||||||||
Заемные средства |
1410 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
Прочие обязательства |
1450 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
Итого по разделу IV |
1400 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|||||||||||||||
Заемные средства |
1510 |
2141 |
2650 |
4049 |
|||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
1520 |
34725 |
29139 |
19991 |
|||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
1530 |
1335 |
2268 |
1113 |
|||||||||||||||
Оценочные обязательства |
1540 |
- |
- |
- |
|||||||||||||||
Прочие обязательства |
1550 |
6890 |
3635 |
2883 |
|||||||||||||||
Итого по разделу V |
1500 |
36866 |
31789 |
24030 |
|||||||||||||||
БАЛАНС |
1700 |
256053 |
247422 |
238786 |
Руководитель |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
“ |
15 |
” |
февраля |
20 |
17 |
г. |
Приложение Б
Отчет о финансовых результатах
за |
Январь -Декабрь |
20 |
16 |
|
г. |
Коды |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
15 |
02 |
2017 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
ООО «НПО «РОСТАР» |
по ОКПО |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
|
по ОКВЭД |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Общество с ограниченной ответственностью |
/частная собственность |
по ОКОПФ/ОКФС |
65 |
16 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
За |
Январь -Декабрь |
|
За |
Январь -Декабрь |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Пояснения |
Наименование показателя |
код |
20 |
16 |
г. |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Выручка |
2110 |
111162 |
98283 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
( |
73458 |
) |
( |
67755 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
37704 |
30528 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
( |
7256 |
) |
( |
6656 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Управленческие расходы |
2220 |
( |
8983 |
) |
( |
6153 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
21464 |
17718 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
296 |
190 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
( |
477 |
) |
( |
402 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Прочие доходы |
2340 |
3644 |
3868 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
( |
11617 |
) |
( |
13433 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
13310 |
7941 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( |
2662 |
) |
( |
1588 |
) |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Прочее |
2460 |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
10648 |
6353 |
Руководитель |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
“ |
15 |
” |
02 |
20 |
17 |
г. |
Приложение В