Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности

преступного дохода с законным доходом предприятий с большим оборотом наличных денежных средств (автомобильные мойки, прачечные, учреждения общественного питания и др.).

Ниже схематично представлена двухфазовая модель отмывания денег (рис.

14).

Незаконная деятельность или операции («Добыча» денег)

Первая фаза:	Вторая фаза:
Параллельное создание	Инвестирование легализованных
криминальных капиталов	капиталов в законный
и их легализация (отмывание)	экономический оборот

Рис. 14. Двухфазовая модель отмывания денег. (Источник: составлено автором).

Трехфазовая модель отмывания денег является наиболее распространенной и предполагает выделение в едином процессе легализации следующих стадий:

размещение (placement); расслоение (layering) и интеграция (integration) [113].

Размещение представляет собой начальное перемещение денег, добытых преступным путем, или иной наживы преступников, с тем, чтобы видоизменить их форму или адрес и вывести их за пределы досягаемости правоохранительных органов.

Некоторые специалисты полагают, что методы, используемые на стадии размещения в зависимости от используемых финансовых институтов, можно объединить в следующие категории (таблица 12) [61].

Талица 12. Способы размещения незаконных доходов в зависимости от используемых финансовых институтов, каналов, инструментов.

Канал размещения	Финансовые институты	Инструменты
незаконных доходов
1. Традиционные финансовые	- коммерческие банки, сберегательные банки и	- депозиты, накопления,
учреждения	ассоциации, кредитные союзы, банки взаимных	страховки и др.
	фондов, пенсионные фонды, страховые компании,
	финансовые компании и инвестиционные фонды.
2. Нетрадиционные	- небанковские финансовые организации,	- ценные бумаги, валюта,
финансовые учреждения	оказывающие коммерческие услуги населению, к	денежные переводы и др.
	которым относят: валютные биржи, брокеров
	ценных бумаг и драгоценных металлов, казино,
	организации в сфере оказания почтовых и
	телеграфных услуг, организации, оказывающие
	услуги по переводу электронных денег
	(электронные платежные системы) и другие).
3. Учреждения нефинансового	- учреждения в сфере развлечений и услуг,	- вклады в уставный
сектора	организации в сфере общественного питания,	капитал, фиктивная
	спортивно-оздоровительные центры,	наличная выручка и др.
	гостиничные комплексы, учреждения из сферы

101

	автомобильного бизнеса, предприятия из сферы
	розничной торговли, иные предприятия:
	строительные фирмы, предприятия по приему
	металлолома.
4. Перевод за пределы страны	Данный тип размещения незаконных доходов	- наличные денежные
	предполагает физический перевод денежных	средства.
	средств посредством скрытого вывоза наличных
	денег курьерами (контрабанды). Для перевозки
	денежной наличности используются
	разнообразные хранилища, специально
	созданные в чемоданах, транспортных средствах,
	а также в предметах, которые допускают
	размещение большой суммы денежной
	наличности без внешних признаков изменения их
	первоначального вида.
Источник: [61], дополнено автором.

Как отмечает И.А. Киселев [67], характерным проявлением процесса отмывания противоправных доходов в России является огромный незаконный оборот наличных денежных средств, в который широко включены банки и хозяйственные структуры.

В рамках решения поставленных в диссертационном исследовании задач остановимся на банках.

Мировое экспертное сообщество сходится во мнении, что основным каналом для отмывания незаконных доходов являются коммерческие банки,

которые используются для перевода и размещения средств за рубежом и легализации их под видом корпоративных и иностранных инвестиций. Для этого применяется весь спектр банковских операций таких, как: денежно-валютные операции; открытие в банках счетов, в том числе, обслуживаемых с использованием пластиковых карт; структурирование (дробление) операций с денежными средствами; заключение банками договоров о совместной деятельности со страховыми фирмами; неофициальное (без разрешения Банка России и уведомления налоговых органов) создание представительств банков за рубежом; погашение денежными средствами, полученными в процессе преступной деятельности (например, незаконный оборот наркотиков), кредитов,

на легальных основаниях в банке и другие. Кроме того, довольно активно в отмывании денег используются зарубежные банки-корреспонденты,

зарегистрированные в странах, относимых к «группе повышенного риска».

102

В современной России нетрадиционные финансовые организации все чаще стали использоваться для легализации незаконных доходов. Причин этому несколько, в том числе, принятие государством активных мер для повышения эффективности банковского законодательства в области ПОД/ФТ.

При размещении через учреждения нефинансового сектора «грязные» деньги нередко смешиваются с легальными доходами, полученными в результате обычной экономической деятельности, и декларируются как выручка. Данный метод легализации незаконных средств характерен также и на стадии запутывания следов. Кроме того, посредством создания фиктивного предприятия,

организовывается мнимая коммерческая деятельность, в ходе которой в качестве доходов отражаются незаконно добытые средства.

Все указанные в таблице 12 способы достаточно активно применяются на стадии размещения, однако, как показывает практика, этап размещения наличности является самым слабым звеном в процессе легализации. Незаконно полученные средства легче всего могут быть выявлены именно на этом этапе,

путем банковского контроля.

Расслоение - стадия, на которой подлежащие отмыванию деньги перемещаются между различными бизнесами, корпорациями и финансовыми учреждениями разными способами: физически, путем депонирования или посредством переводов. Примеры расслоения:

1.Перевод уже размещенных в финансовых институтах денежных средств из одной фирмы в другую и дальше, маскируемый фиктивными сделками, что позволяет достаточно эффективно скрывать истинный источник происхождения незаконных средств и облегчает их выведение за пределы географического региона их извлечения.

2.Перевод денежных средств в различные денежные инструменты, такие как: дорожные и банковские чеки, векселя, акции и облигации, и последующий вывоз их за пределы страны.

103

3.Приобретение и отчуждение имущественных ценностей. Деньги трансформируются в приобретаемое имущество, а оно затем вывозится за пределы страны.

4.Электронный перевод фондов. Такие переводы возможны без участия кредитной организации, что существенно снижает риск привлечения транзакции к обязательной проверке и обнаружению следов незаконной деятельности. Кроме того, электронному переводу сопутствует высокая скорость, большие расстояния,

минимальные затраты на совершение сделок, создающие условия для экономической конкурентоспособности.

На стадии расслоения преступниками активно используются так называемые офшорные банки и офшорные компании, предоставляющие необходимые основания и условия для проведения подобных операций [72].

Международные эксперты справедливо сравнивают офшорные юрисдикции, предлагающие секретность банковских операций, совершенно непрозрачные корпоративные законы и экономическое гражданство, с

финансовой черной дырой.

Влияние офшорных территорий на мирохозяйственные процессы вышло далеко за рамки традиционного посредничества в перемещении капиталов, а его противоречивый характер значительно усилился: с одной стороны, они оптимизируют мировые финансовые потоки и улучшают глобальный бизнес-

климат, с другой – содействуют недобросовестной предпринимательской деятельности, теневой активности и нечестной конкуренции [142].

При этом офшорные зоны используются не только для легализации

(отмывания) незаконных доходов, но и для их хранения. По некоторым экспертным оценкам, объем криминальных денег, постоянно циркулирующих в мировой экономике, составляет всего лишь порядка 10% того богатства, которое сегодня скрывается в оффшорах.

Интеграция: доходы от преступной деятельности используются в финансовых сделках, которым придается вид законных деловых операций. Здесь производятся капиталовложения в различные виды бизнеса, выдаются ссуды

104

частным лицам, приобретается имущество, причем все финансовые операции выглядят, как вполне законные. Ниже схематично представлена трехфазовая модель отмывания незаконных доходов (рис. 15).

		Первая фаза		Вторая фаза		Третья фаза
Незаконная
деятельность или		Размещение незаконно		Расслоение, сложные		Интеграция,
операции		приобретенных		цепочки операций, в		инвестиции в
(«Добыча» денег)		финансовых		том числе		легальный сектор
		инструментов		трансграничных		экономики

Рис. 15. Трехфазовая модель отмывания незаконных доходов. (Источник: составлено автором).

Вышеперечисленные стадии (размещение, расслоение и интеграция) могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга, это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной структурой.

Следует отметить, что трехфазовая модель отмывания денег является менее быстрой в реализации отмывания, но более качественной по «чистоте» легализации.

Четырехфазовая модель отмывания денег. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются: освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц; распределение наличных денежных средств; маскировка следов совершенного преступления; интеграция денежной массы (рис. 16.).

		Первая фаза		Вторая фаза		Третья фаза		Четвертая фаза
Незаконная
деятельность или		Освобождение от		Распределение		Маскировка		Интеграция
		наличности – ввод		наличности,		следов		денежной массы,
операции
		денег в		скупка		преступления,		инвестиции в
(«Добыча» денег)
		банковскую		высоколиквидных		трансграничные		легальный бизнес
		систему		платежных		банковские
				инструментов		переводы

Рис. 16. Четырехфазовая модель отмывания незаконных доходов. (Источник: составлено автором).

105

Четырехсекторная модель отмывания денег была разработана Мюллером К. [153] (Швейцария) (рис. 17). В рамках этой модели выделяются секторы и связанные с ними стадии отмывания. Критерии для выделения - легальность

(нелегальность) операций и страна совершения основного преступления (страна отмывания денег). В каждом секторе этой модели осуществляются специфические внутрисекционные операции.

		Легальность	Нелегальность
		1-й сектор –	2-й сектор –
	Страна основного преступления	предварительное	сбор капитала и
		отмывание	перевод в страну
			отмывания
	Страна отмывания	4-й сектор –	3-й сектор –
		переводы, инвестиции	подготовка к вводу в
		с целью маскировки	финансовую систему

Рис. 17. Четырехсекторальная модель отмывания незаконных доходов. (Источник: составлено автором).

В первом секторе происходит предварительное отмывание (внутри страны).

Во втором секторе - осуществляется концентрация уже частично «отстиранных» денег в единый массив (общий «котел» или денежный пул), с целью их подготовки к контрабанде и перемещению через границы. В третьем секторе

ведется подготовка к вводу уже «отмытых» денег в легальную финансовую систему. В четвертом секторе реализуется процесс инвестирования полностью и надежно (по мнению преступников) «отмытых» денег в легальный бизнес – маскировочные действия.

Разделение на стадии (этапы, фазы, секторы и т.п.) в рассмотренных выше моделях отмывания незаконных доходов является достаточно условным, так как зависит от конкретных схем совершения преступления, применяемых преступниками. На практике эти стадии не всегда четко прослеживаются.

В России тысячи различных криминальных экономических схем отмывания денежных средств и иного имущества. Несмотря на попытки, предпринимаемые ФАТФ и ЕАГ 42 по разработке типологий способов и экономических схем

42 Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

106

легализации криминальных доходов, единой принятой классификации в настоящее время нет.

Однако, рассматривая работы некоторых авторов, специализирующихся на проблеме отмывания доходов, можно выявить определенные классификационные признаки по:

типам используемых систем расчетов;

организации управления и передачи информации;

топологическим признакам;

методам удаленного доступа;

физическим носителям денежных средств;

управлению доступом к физической, передающей финансовые ресурсы среде и другие.

По типам используемых преступниками систем расчетов экономические схемы отмывания доходов можно разделить на наличные и безналичные (через платежные поручения, пластиковые карты, клиринговые расчеты и т.п.). Схема отмывания дохода, полученного незаконным путем, в форме наличных денег представлена на рис. 18.

Современные условия российской экономики позволяют использовать наличные деньги практически в любом объеме с минимальным риском для их владельца как в легальном секторе, так и в теневой экономике. Таким образом,

одной из особенностей российской схемы отмывания денег является возможность использования незаконных доходов в легальном секторе экономики в изначальном виде, то есть в форме наличных денег. Использование банковской системы необходимо преступникам для вывода капитала за рубеж в случае отсутствия возможности инвестировать наличные денежные средства в легальный сектор российской экономики, поскольку оставлять его в течение длительного времени в пределах компетенции национальных денежных властей нежелательно

107

	ввиду наличия явной связи между владельцем средств и предикатным
	преступлением43.
		Инвестирование в развитие инфраструктуры
	Инвестиции в дальнейшее
	развитие банка
	1	2		Операции в легальном
				секторе экономики
	Незаконная	Незаконные		4
	деятельность	доходы	Посредники
		(наличные
		деньги)	3	Размещение на
				счетах в КО РФ
	Реинвестирование/	Размещение		5
	заемные операции	на счетах в
		зарубежных		Перевод
	8	КО	Посредники	собственных
				средств в офшоры
		7
		Операции в	6
		легальном секторе
		экономики за	Инвестиции/заемные средства
		рубежом
		Рис. 18. Схема отмывания денег в форме наличных денег.
		(Источник: составлено автором).

Схема отмывания дохода, полученного незаконным путем, в безналичной форме представлена на рис. 19.

Главная особенность данной схемы заключается в том, что источником незаконных доходов здесь является законная деятельность, а доходы приобретают незаконный характер в силу неправомерности их получения путем совершения мошеннических действий, хищения и злоупотребления должностными полномочиями, причем криминальные деньги изначально имеют безналичную форму, например, украдены с банковского счета жертвы. В рамках модели выделены две основные группы операций: операции на территории Российской Федерации и операции, связанные с выводом капитала за а рубеж.

43 Предшествующее отмыванию денег преступление, вследствие которого получены «грязные доходы», часто именуется «предикатным», или «основным».

108

				Инвестирование в развитие легального
					бизнеса					8
				Инвестиции в развитие инфраструктуры
	1
Незаконные действия
									Обналичивание
(мошенничество, хищение,
злоупотребление)					2
Законная									3
			Незаконные			Посредники
деятельность			доходы в
									Размещение на
			безналичной
				форме					счетах в КО РФ

	Реинвестирование/						Транзакции		4
	заемные операции			Размещение на
				счетах в			5		Перевод
7				зарубежных			7 Посредники		собственных
				КО					средств в офшоры
				6
				Операции в
				легальном секторе			Инвестиции/заемные средства
				экономики за
				рубежом

Рис. 19. Схема отмывания денег в безналичной форме. (Источник: составлено автором).

По организации передачи информации [75] экономические схемы отмывания денег делятся на сети с маршрутизацией информации и селекцией

информации. Взаимодействие участников системы с помощью маршрутизации информации обеспечивается определением путей передачи блоков финансовых средств в различной форме по адресам их назначения. Этот процесс, как правило,

выполняется всеми участниками, имеющимися в системе.

В схемах отмывания денег с селекцией информации взаимодействие участников производится выбором (селекцией) адресованных им блоков финансовых средств в различных формах.

Механизм отмывания денег, допустимый в том или ином случае, во многом определяется топологией сети.

По топологическим признакам системы отмывания денег делятся на сети с произвольной, кольцевой, древовидной конфигурацией [65] и другие.

109

Кроме топологии процесс отмывания денег во многом определяется техническим обеспечением различных способов проведения финансовых расчетов, поскольку каждая из них поддерживает соответствующий метод удаленного доступа для проведения электронных трансакций 44 . Различают системы отмывания денег с едиными методами доступа, ориентированными на электронные расчеты (система «клиент-банк», операции через пластиковые карты и т.п., системы отмывания денег, где используются различные физические носители денежных средств (бумажные банкноты, пластиковые карты, векселя и т.п.)). Тип носителя определяет основные свойства финансовой трансакции,

которая осуществляется через организацию обмена обязательствами.

Наиболее распространенные на сегодняшний день способы легализации

(отмывания) незаконных доходов группируются следующим образом45:

завышение стоимости оказания работ или услуг (например, получение необоснованно высокого гонорара за книгу или лекцию);

имитация активной предпринимательской деятельности путем заключения контрактов с фиктивными фирмами, зарегистрированными на лиц,

ранее утерявших паспорта, недееспособных или умерших, для обоснования

поступления крупных денежных средств на банковские счета;

проведение незаконных операций по обналичиванию и обезналичиванию денежных средств;

создание видимости получения кредита (ссуды) от банка или компании нерезидента, часто зарегистрированных в офшоре;

осуществление сделок и банковских проводок через сеть созданных банком офшорных фирм и кредитно-финансовых учреждений, формально не являющихся аффилированными, своеобразный синтез перечисленных выше способов.

44Трансакция - это процесс, связанный с изменениями в одной или нескольких базах данных. Понятие трансакции особенно актуально для обработки финансовой информации. Например, в банковской системе перевод некоторой суммы с одного счета на другой является трансакцией.

45Выделены на основании анализа уголовных дел, возбужденных в 2001 - 2012 гг. следователями правоохранительных органов, российских и зарубежных публикаций и иных материалов.

110