Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности

Следует отметить, что приоритетами Банка России по регулированию и развитию финансового рынка будут являться: консолидированный надзор,

внедрение риск-ориентированного подхода в области ПОД/ФТ, принятие единого закона о банкротстве и внедрение института саморегулирования.

Возвращаясь к реализации функции надзора Росфинмонитрингом, отметим,

что ряд авторов (Степашин С.В., Иванов Э.А., Филимонов М.И.,) рассматривают функции Росфинмониторинга и Банка России как «дублирующие» [86].

Кроме того, в ряде зарубежных стран подразделение финансовой разведки является структурным подразделением центрального банка государства,

например в Италии (специальный орган Банка Италии, выполняющий функции финансовой разведки – Ufficio Italiano dei Cambi/Servizio Antiriciclaggio (UIC/SAR)) и Армении (Центр финансового мониторинга Центрального банка Армении).

Учитывая изложенное, создание эффективного комплексного надзора за финансовыми институтами в области ПОД/ФТ в рамках мегарегулятора,

представляется автору данного исследования направлением дальнейшего развития системы ПОД/ФТ в России.

II. В рамках осуществления дополнительных функций Росфинмониторинг координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ, взаимодействует с Банком России (координаторская функция),

осуществляет выявление признаков операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ОД/ФТ (методологическая функция), ведет учет организаций, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы

(регистрационная функция), самостоятельно принимает нормативные правовые акты в сфере финансового мониторинга и вносит в Правительство РФ проекты федеральных законов, нормативных правовых актов и другие документы, которые касаются вопросов, относящихся к компетенции Росфинмониторинга

(нормотворческая функция), представляет РФ в международных организациях по вопросам ПОД/ФТ, а также участвует в разработке и осуществлении

51

соответствующих программ международного сотрудничества, является членом ФАТФ, МАНИВЭЛ20 (международное сотрудничество).

Отдельно отметим, что в рамках осуществления Росфинмониторингом координаторской функции существуют проблемы, связанные с тем, что правовой механизм взаимодействия органов финансового контроля и надзора в законодательстве РФ четко не определен, базы данных органов финансового контроля и надзора ведутся в автономном режиме. Решением данных проблем, по нашему мнению, станет объединение баз данных, ведущихся органами государственной власти, и создание подразделения финансовой разведки на базе единого надзорного органа, что позволит подразделению финансовой разведки получать необходимую информацию в оперативном режиме, взаимодействуя непосредственно с надзорным органом.

Таким образом, в настоящее время Росфинмониторинг представляет собой государственный орган, наделенный специальной компетенцией,

осуществляющий функции контроля и надзора в области ПОД/ФТ и выполняющий задачу обеспечения финансовой безопасности государства. Это орган исполнительной власти, действующий от имени государства и наделенный властными полномочиями, выполняющий задачи и функции в сфере ПОД/ФТ с помощью присущих ему форм и методов деятельности.

Росфинмониторинг не входит в систему правоохранительных органов государства, не является субъектом оперативно-розыскной деятельности и,

соответственно, обладает иными правомочиями, ограничиваясь использованием контрольно-финансовых методов.

Объектами контроля со стороны Росфинмониторинга и его территориальных органов являются: лизинговые компании, организации,

оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, операторы по приему платежей, коммерческие

20 Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ) - региональная группа по типу ФАТФ, в задачу которой входит распространение политики международных стандартов в области ПОД/ФТ на страны Европы. МАНИВЭЛ является подкомитетом Европейского комитета Совета Европы по проблемам преступности.

52

организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Всего на учете в Росфинмониторинге состояло более 24 тысяч организаций вышеуказанных категорий (по состоянию на 01.01.2014). Организации, поставленные в Росфинмониторинге на учет представлены на рис.721.

Риэлторы (в т.ч. ИП) 42%

Ломбарды 31%

Лизинговые компании 17%

Операторы по приему платежей 8%

Рис.7. Информация об организациях, поставленных на учет в Росфинмониторинге (источник: составлено автором).

Следует отметить, что ломбарды с 1 апреля 2014 года перешли под надзор Банка России (Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 375-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Количество организаций, состоящих на учете в финансовой разведке, за 2013 год выросло примерно на 2% (данные об изменении указанного показателя за период с 2009 года по 2014 год представлены на рис. 8).

01.01.2014

01.01.2013

01.01.2012

01.01.2011

01.01.2010

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Рис. 8. Количество организаций, состоящих на учете в Росфинмониторинге за период с 2009 года по 2013 год (источник: составлено автором).

21 По данным годового отчета Росфинмониторинга за 2013 год (источник: http://www. fedsfm.ru).

53

Росфинмониторинг как непосредственно, так и через свои территориальные органы, действующие в федеральных округах, осуществляет проверки соблюдения организациями, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, требований законодательства в области ПОД/ФТ.

Целью проверочных мероприятий Росфинмониторинга является контроль за соблюдением законодательства в области ПОД/ФТ организациями и их должностными лицами, а также выявление операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ.

По всем фактам нарушений законодательства о ПОД/ФТ виновные лица привлекаются к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Материалы проверок организаций служат дополнительным источником информации при проведении финансовых расследований и иной аналитической работы Росфинмониторинга, направленной на ПОД/ФТ.

Особо выделим, что кредитным организациям в частности, и банковской системе в целом, отводится особая роль в системе мер, предпринимаемых государством в области ПОД/ФТ.

Принимая во внимание информацию о существенной доле направляемых кредитными организациями сведений о подозрительных операциях (сделках) в

уполномоченный орган (около 10,2 млн. сообщений в 2013 году, при этом совокупный объем сообщений, направленных в Росфинмониторинг в 2013 году,

составил 11 млн. сообщений), можно сделать вывод, что доля сообщений о подозрительных операциях (сделках), выявленных кредитными организациями в рамках внутреннего контроля, являлась значительной, что также может свидетельствовать о стабильно высокой степени вовлеченности кредитных организаций в процессы ОД/ФТ.

Подробная классификация последствий реализации риска вовлечения кредитной организации в процессы ОД/ФТ представлена на рис. 9.

54

Последствия риска вовлечения кредитной организации в процессы ОД/ФТ

Потери вследствие			Потери вследствие		Потери вследствие			Потери вследствие
регуляторного			риска		юридического			риска материально
	риска		концентрации		риска			ущерба в
								результате ареста
								или конфискации
Отзыв лицензии
								активов кредитной
								организации
	Потери вследствие риска потери деловой
								органами
			репутации
								правопорядка

Падение стоимости акций и капитализации

Отказ иностранных партнеров от расширения/продолжения сотрудничества в целях минимизации собственных рисков

Изменение условий привлечения средств на внутреннем и международных финансовых рынках в связи с повышением уровня риска заемщика

Задержка платежей клиентов кредитной организации в связи с необходимостью более углубленной проверки документов банками – корреспондентами

Повышение общего уровня риска экономического субъекта

Отток клиентов

Рис. 9. Классификация последствий реализации риска вовлечения кредитной организации в процессы ОД/ФТ (источник: составлено автором).

Закономерным следствием существующих рисков является особое внимание, которое Банк России как орган банковского регулирования и надзора уделяет вопросам предотвращения вовлечения кредитных организаций в процессы ОД/ФТ.

В настоящее время взаимодействие Банка России и Росфинмониторинга в области ПОД/ФТ осуществляется в соответствии с Соглашением «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службой по финансовому мониторингу,

55

осуществляемом в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма» от 17.05.2004 года, в котором определены обязанности Сторон.

В настоящий момент организация передачи информации от кредитных организаций (и их филиалов) в Росфинмониторинг осуществляется поэтапно, на основании порядка, установленного нормативными актами Банка России.

Взаимные обязанности сторон предусматривают обмен информацией в сфере ПОД/ФТ, проведение семинаров по обучению работников Росфинмониторинга и служащих Банка России, проведение взаимных консультаций и рабочих встреч, дальнейшую работу сторон по совершенствованию технологии передачи сведений от кредитных организаций в Росфинмониторинг.

При этом существует разграничение обязанностей в соответствии с компетенцией и возложенными функциями (таблица 6).

Таблица 6. Организация взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России.

Основные обязанности Банка России	Основные обязанности Росфинмониторинга
- предоставляет в Росфинмониторинг электронные	- осуществляет прием ОЭС от кредитных организаций
базы данных22, используемых при представлении	через телекоммуникационную сеть Банка России;
кредитными организациями в уполномоченный орган	- осуществляет прием и передачу от и в Банк(а)
сведений, предусмотренных Законом 115-ФЗ, а также	России извещений Росфинмониторинга для доставки в
обеспечивает обновление информации по указанным	кредитные организации;
базам данных;	- осуществляет процедуры входного структурного и
- осуществляет доставку до Росфинмониторинга	логического контроля сведений об операциях,
сообщений, формируемых кредитными	представляемых кредитными организациями;
организациями, содержащих сведения об операциях,	- направляет в Банк России в виде информационных
представленных в электронной форме и снабженных	писем информацию о наиболее характерных ошибках в
зарегистрированным кодом (кодами) аутентификации	представляемых кредитными организациями ОЭС, а
(ОЭС) через телекоммуникационную сеть Банка	также обобщенные данные по видам операций,
России;	сведения о которых представили кредитные
- осуществляет передачу и прием в и от	организации, для последующего анализа и принятия
Росфинмониторинга извещений в виде электронных	решения о применении к кредитным организациям мер
сообщений (ИЭС) о принятии (непринятии)	воздействия;
уполномоченным органом ОЭС или отдельных	- формирует Перечни организаций и государств,
сведений от кредитных организаций для доставки в	которые не участвуют в международном

22 «Справочник БИК участников расчетов на территории РФ», «Книга государственной регистрации кредитных организаций», Справочник видов операций, сведения о которых предоставляются в уполномоченный орган в соответствии с Законом 115-ФЗ», «Справочник кодов признаков необычных операций и сделок», «Классификатор валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе РФ».

56

кредитные организации;	сотрудничестве по ПОД/ФТ, и направляет в Банк
- организует доведение до кредитных организаций	России для доведения до сведения кредитных
извещений и электронной базы данных	организаций;
Росфинмониторинга23 ;	- направляет в Банк России сведения о типологиях
- предоставляет в Росфинмониторинг по его	схем и методах легализации;
письменным запросам информацию и документы,	- направляет в Банк России информацию о
необходимые для осуществления на него	выполнении кредитными организациями требований
возложенных функций;	115-ФЗ.
- предоставляет в Росфинмониторинг копии писем
Банка России, разъясняющие порядок представления
кредитными организациями сведений в
Росфинмониторинг.

Источник: составлено автором.

Таким образом, можно сделать вывод, что анализ информации, представляемой кредитными организациями в Росфинмониторинг, в конечном счете, осуществляется именно Банком России.

Кроме того, к функциям Банка России по обеспечению деятельности Росфинмониторинга можно отнести направление Банком России в Росфинмониторинг документов, необходимых для осуществления возложенных на уполномоченный орган функций, отчетов о результатах инспекционных проверок Банка России по вопросу соблюдения кредитными организациями требований законодательства о ПОД/ФТ, а также обеспечение защиты информации и документов при их передаче в Росфинмониторинг.

Банк России в соответствии с Положением №321-П от 29.08.2008 «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установил порядок и сроки предоставления кредитными организациями в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с ОД/ФТ.

23 «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности», «Перечень государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере ПОД/ФТ».

57

Структура сведений о подозрительных операциях/сделках (ОЭС),

направленных кредитными организациями в Росфинмониторинг в 2013 году представлена ниже на рис. 10.

Банк России

направление ОЭС/ прием ОЭС прием ИЭС/направление ИЭС

		ОЭС*			Росфинмониторинг
	Кредитные
	организации
		ИЭС**

Всего направлено ~ 10 млн. сообшений ***

6001 - 63%

4005 -12,1%

4006 - 7,9%

5007 - 3,4%

1003 -2,8%

8001 - 2%

5003 - 2%

1005 - 1,4%

1001, 1002, 1004, 1007, 1008, 3001, 3011, 3021, 4001-4004, 5002, 5004-5006, 7001, 9001 - 5,4%

* - ОЭС - отчет в виде электронного сообщения - сообщение, формируемое кредитной организацией для представления в уполномоченный орган, содержащее сведения об операциях, предусмотренных Федеральным законом, представленное в электронной форме и снабженное зарегистрированным кодом аутентификации;

*- ИЭС (извещение о приеме сведений о подозрительных операциях (сделках).

**- Перечень видов операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с Законом №115-ФЗ приведен в Приложении 3 диссертационного исследования.

Рис. 10. Структура сведений об операциях (сделках), направляемых кредитными организациями в Росфинмониторнг в 2013 году. (Источник: составлено автором по данным

Росфинмониторинга).

58

Основную долю сведений об операциях, направленных кредитными организациями в 2013 году, составили операции, в отношении которых на основании реализации правил внутреннего контроля у кредитных организаций возникали подозрения, что данные операции осуществлялись в целях ОД/ФТ, а также операции, связанные с безналичными перечислениями по счетам вновь созданных юридических лиц, предоставлением беспроцентных займов, покупкой/продажей иностранной валюты и сделками с недвижимым имуществом.

Несмотря на сокращение числа действующих кредитных организаций и их филиалов, количество сообщений от них по операциям с денежными средствами или иным имуществом в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилось на

3,2%.

В свою очередь, количество недобросовестных кредитных организаций в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшилось на 10,2% (32 банка и 312

филиалов). Из общего количества сокращенных банков – 12 приходится на ЦФО, и 7 – на СКФО. Наиболее резко уменьшилось число банков, действовавших на территории СКФО (на 14%), филиальная банковская сеть значительно сократилась на территории ПФО (на 23,6%), что в основном связано с лик-

видацией «теневой» площадки по обналичиванию в Республике Дагестан и Самарской области (рис. 11).

Кроме того, согласно данным годового отчета Росфинмониторинга за 2013 год, из общего количества направляемых кредитными организациями сведений по операциям 3,27% поступают с нарушением сроков. По результатам входного контроля около 0,1% поступающей информации составляли ошибки, однако по результатам проведенных инспекционных проверок Банком России количество нарушений требований пунктов 2.5, 2.8 Положения Банка России №321-П 24

превысило указанный процент «ошибочных» записей в несколько раз.

24 Положение Банка России от 29.08.2008 №321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Настоящее Положение заменило ранее действующее Положение Банка России от 20.12.2002 №207-П и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 25.08.2008 №17) вступило в силу с 01.01.2009.

59

Рис.11. Перемещение площадок по обналичиванию из Республики Дагестан в Самарскую область (источник: данные Росфинмониторинга).

Также следует отметить, что ряд кредитных организаций при представлении сведений о себе, а также о лицах, находящихся у них на обслуживании, искажают информацию либо не представляют ее вообще.

Сегодня цель, стоящая перед всей российской «антиотмывочной системой»,

– повышение эффективности работы всех ее участников: финансовой разведки,

Банка России, правоохранительных, надзорных и налоговых органов, частного сектора. Все это должно способствовать профилактике «здоровья» экономики Российской Федерации.

Согласно данным годового отчета Росфинмониторинга за 2013 год,

задачами для федеральной службы является следующее: наладить качественную

«обратную связь» с мегарегулятором в целях усиления контроля за финансовыми потоками, а также выстроить эффективный комплексный надзор за финансовыми институтами.

Дальнейшими приоритетами развития информационного взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России определены такие направления как:

расширение контура взаимодействия с учетом передачи Банку России

полномочий в отношении небанковских финансовых организаций;

60