Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности

потерям, например, в результате изъятий депозитов, прекращения межбанковского сотрудничества, возбуждения исков против банка, расходов на расследования, арест или замораживание активов, потерь по кредитам, а также к необходимости выделения значительного количества времени и других ресурсов на решение создавшихся проблем.

Вместе с тем, сами правила проверки клиентов, прежде всего,

ассоциируются с борьбой против ОД/ФТ, что находится в ведении ФАТФ. В

намерения БКБН не входит дублирование функций ФАТФ. Работа БКБН ведется скорее в более широкой пруденциальной перспективе.

С точки зрения БКБН, надежные правила и процедуры проверки клиентов являются критически важными для сохранения безопасности и надежности банков, а также благонадежности банковских систем. Защитные меры правил проверки клиентов выходят за пределы открытия счетов и ведения учета и требуют от банков формулировки правил определения благонадежности клиентов, а также многоуровневой программы идентификации клиентов,

включающей более тщательные проверочные мероприятия для счетов,

подверженных высокому уровню риска, и активное наблюдение за счетами с целью выявления подозрительных операций [175].

БКБН и Офшорная группа органов банковского надзора (ОГОБН) 32

интенсивно поддерживают принятие и внедрение рекомендаций ФАТФ, в

особенности тех, которые имеют отношение к банковской деятельности.

Заинтересованность БКБН в наличии надежных стандартов проверки клиентов основана на его заботе о благонадежности и устойчивости рынка.

Развитию этой заинтересованности способствовали прямые и косвенные потери,

понесенные банками в результате недостаточно тщательного внедрения надлежащих процедур. Эти потери могли бы быть предотвращены, а ущерб,

32	(англ. Offshore Group of Banking Supervisors (OGBS)) -	созданная	в октябре 1980	года по
инициативе БКБН ассоциация государственных органов банковского		надзора	стран, на территории	которых

действуют офшорные финансовые центры. Непосредственным инициатором создания Группы БКБН выступил Центральный банк Багамских островов.

71

понесенный банками, снижен, если бы банки следовали эффективным программам проверки клиентов.

Таким образом, эффективные правила проверки клиентов, по мнению БКБН, должны являться частью систем управления рисками и внутреннего контроля банков во всем мире. Национальные надзорные органы несут ответственность за наличие у банков минимальных стандартов и систем внутреннего контроля, позволяющих получать достаточную информацию о клиентах.

Инструкции БКБН по правилам проверки изложены в следующих трех основных документах и отражают развитие надзорных принципов с течением времени:

- Декларация «Предотвращение противозаконного использования банковской системы с целью легализации денежных средств, полученных преступным путем» (1988 г.), устанавливает основные этические принципы и призывает банки к введению эффективных процедур идентификации клиентов,

отказу от проведения подозрительных операций и сотрудничеству с правоохранительными органами;

-«Основополагающие принципы эффективного банковского надзора»

(1997, 2006, 2012 гг.), в соответствии с которым: банкам необходимо наличие соответствующих правил, норм и процедур, включающих правила проверки клиентов; надзорные органы должны особенно поощрять принятие соответствующих рекомендаций ФАТФ;

-«Методология основополагающих принципов» (1999, 2006, 2012 гг.),

продолжает развивать положения Основополагающих принципов путем перечисления ряда обязательных и дополнительных критериев.

В Приложении 4 диссертационного исследования приведены соответствующие выдержки из «Основополагающих принципов» и «Методологии».

В соответствии с вышеуказанными документами, надзорные органы во всем мире по возможности должны стремиться к разработке и внедрению

72

национальных стандартов проверки клиентов с учетом международного опыта для предотвращения потенциального манипулирования законодательством и защиты благонадежности и устойчивости внутренней и международной банковских систем. Внедрение и оценка таких стандартов являются показателем готовности надзорных органов к сотрудничеству друг с другом в строго практическом смысле, а также способности банков контролировать риски на групповой основе, что является довольно сложной задачей как для банков, так и для надзорных органов.

Ведущие зарубежные банки активно адаптируют новые и сложные стратегии управления рисками, наращивают технические и надзорные возможности не только на национальном, но и на корпоративном уровне управления. Это определяет и поддерживает конкурентные преимущества,

доминирующие факторы на рынке банковских услуг и приоритеты политики,

реализуемой банком исходя из исповедуемой им этики бизнеса.

Практика зарубежных банков, которые успешно действуют на российском рынке, является тому подтверждением (таблица 9).

Таблица 9. Крупные банки с иностранным участием, успешно действующие на российском рынке.

Регистрационный	Название банка	Место в России по	Место в России по
номер банка		объему активов	объему чистой
			прибыли
1	ЗАО «ЮниКредитБанк»	9	10
2272	АКБ «Росбанк»	12	12
3292	ЗАО «Райффайзенбанк»	13	5
2557	ЗАО «КБ» «Ситибанк»	21	13
316	ООО «ХКФ Банк»	24	56
3016	ОАО «НордеаБанк»	25	17

Указанные в таблице 9 банки входят в 30 крупнейших банков России по состоянию на 01.10.201433. Совокупная стоимость активов 30 крупнейших банков превышает 40 трлн. рублей, совокупная прибыль – более 450 млрд. рублей.

Средний показатель достаточности капитала этих банков составляет 15,34% (при минимально допустимом значении 10%).

33 Источник: официальный сайт Банка России - http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/svst01102014.pdf

73

По данным годовых отчетов вышеуказанных зарубежных банков за 2013

год стратегия управления рисками, связанными с деятельностью банков и их дочерних структур, направлена на эффективное управление их структурой,

бизнес-процессами и стратегическим развитием. В рамках стратегии по управлению рисками банки осуществляет анализ, оценку и контроль рисков разных типов не только на этапе реализации операции (сделки) или внедрения процесса, но и последующий мониторинг исполнения установленных условий,

портфельный анализ, расчет экономического капитала, расчет резервов на возможные потери, как по российским, так и по международным стандартам (в

т.ч. в соответствии с требованиями стандартов БКБН «Базель III»), а также предотвращение рисков на возможно ранних этапах их возникновения.

Следует отметить, что в деятельности ведущих зарубежных банков наряду с международными стандартами, разработанными ФАТФ, применяются также директивы (правила), разработанные Международным банковским сообществом,

для решения проблем ОД/ФТ в частном банковском секторе - Вольфсбергские принципы, которые были оформлены в качестве документа 30 октября 2000 года

(пересмотрены в 2002 и 2012 годах) 11 крупнейшими банками (Societe Generale,

Deutsche Bank, Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ, Banco Santander, Credit Suisse, UBS, HSBC, Barclays, Goldman Sachs, Citigroup, J.P. Morgan Chase) в австрийском городе Вольфсберг и явились определенной отправной точкой, результирующей решения по данной проблематике. Принципы в своем содержании изначально были оформлены с позиции ООН с учетом мнений Интерпола, а также Организации экономического сотрудничества и развития в Берлине в лице ФАТФ.

В соответствии с Вольфсбергскими принципами политика любого банка должна следовать двум основным правилам [57].

1. Банк должен стремиться устанавливать отношения только с теми клиентами, которые в состоянии подтвердить законное происхождение своих источников доходов.

74

2. Банк обязан в своей деятельности определять конкретные механизмы ПОД/ФТ, и использовать их самостоятельно.

Основное содержание и изменения указанных принципов официально доводились до сведения российских банков указаниями оперативного характера Банка России от 15.02.2001 №24 «О Вольфсбергских принципах», от 08.04.2003 №53-Т «О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы», от 01.08.2006 №105-Т «О документах Вольфсбергской группы» и от 11.05.2007 №69-Т «О Заявлении Вольфсбергской группы и Ассоциации клиринговых палат».

Содержание Вольфсбергских принципов, которое нашло отражение в названных указаниях Банка России представлено в Приложении 5

диссертационного исследования.

В 2006 г. Вольфсбергской группой было опубликовано Руководство по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег (Wolfsberg Statement Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks), касающееся деятельности финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ.

Принципы, разрабатываемые Вольфсбергской группой, формально не имея юридической силы, представляют собой скорее публичные обязательства для банков-участников Группы следовать определенным этическим правилам. Учитывая реальное влияние членов Группы, контролирующих значительную часть мирового денежного обращения, принятие ими таких принципов служит реальным стимулом для их исполнения другими частными банками [63].

Вывод по 1 главе диссертационного исследования.

Деятельность субъектов банковской системы в области ПОД/ФТ, как важная составляющая механизма управления рисками, стала актуальной функцией реализуемой в последнее время не только Банком России, но и всем российским банковским сообществом. Эта тенденция повлияла и на расстановку акцентов банковского надзора в сфере противодействия легализации незаконных доходов: от традиционного к риск-ориентированному надзору, основанному на мотивированном экспертном суждении относительно деятельности кредитной

75

организации, направленному на оценку возможных рисков участия кредитной организации или ее клиентов в схемах, связанных с легализацией незаконных доходов.

В настоящее время функция надзора за субъектами банковской системы в области ПОД/ФТ распределена в основном между Банком России и Росфинмониторингом. Данная ситуация позволяет сделать вывод, что функция надзора в области ПОД/ФТ дублирована.

Для повышения оперативности принятия решений необходимо скоординировать действия Банка России и Росфинмониторинга в области ПОД/ФТ.

По нашему мнению, данные задачи могут быть достигнуты в результате создания в ближайшем будущем единой информационной системы Банка России и Росфинмониторинга.

Предварительные итоги деятельности Банка России в качестве мегарегулятора финансового рынка позволили сделать вывод, что создание комплексного надзора за финансовыми институтами в области ПОД/ФТ на базе мегарегулятора является направлением дальнейшего развития системы ПОД/ФТ в России.

Произошедшие за период с 2012-2014 гг. изменения международных стандартов ПОД/ФТ делают акцент на применение внутренних процедур,

основанных на оценке соответствующих рисков.

Выстраивая российскую систему ПОД/ФТ в банковской сфере необходимо учитывать действующие международные стандарты в этой области.

Далее рассмотрим опыт наиболее развитых международных стран,

первыми внедривших систему международных стандартов в практическую деятельность банковских учреждений и проведем сравнительный анализ российской и зарубежных систем ПОД/ФТ с целью постановки задачи для путей совершенствования эффективности национальной системы ПОД/ФТ.

76

Глава 2. Исследование современной системы противодействия легализации незаконных доходов в банковской системе Российской Федерации.

2.1. Сравнительный анализ отечественного и зарубежного опыта организации противодействия легализации незаконных доходов.

В национальных системах и способах ПОД/ФТ существуют различия,

обусловленные разными начальными состояниями экономик и ролью в них теневых составляющих. С учетом этих различий, подходы к борьбе с ОД/ФТ различных зарубежных стран можно классифицировать на следующие группы

[141]:

1. Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с ОД/ФТ были сформированы по большей части под влиянием международного права (страны -

члены Европейского союза, а также государства, входящие в Совет Европы).

2.Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с ОД/ФТ были сформированы по большей части в рамках национального правового поля без существенного влияния международного права (США, Канада и другие страны Американского континента). Подобная особенность законодательства США обусловлена тем, что в этой стране законодательство о борьбе с организованной преступностью и, соответственно, с отмыванием доходов от преступной деятельности было создано еще в начале 70-х годов прошлого столетия, когда международной правовой базы в области противостояния этим видам преступной деятельности еще не было ни на уровне Организации Объединенных Наций, ни на региональном, в частности европейском, уровне.

3.Страны Азии имеют сильные и компетентные правоохранительные органы, но прозрачность их финансовых систем недостаточна, чтобы судить о размерах отмывания денег.

4. Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с ОД/ФТ пока еще не сформированы, а находятся только в зачаточном состоянии (это ряд государств Африки и Латинской Америки). В большинстве стран данных регионов не было принято никаких мер, направленных против ОД/ФТ. Например, в Африке

77

относительно мало стран, ратифицировавших Венскую конвенцию и принявших специальные меры против отмывания денег, что может просто означать отсутствие проблемы отмывания денег в том же масштабе, что и в других регионах.

Следует отметить, что особое значение в настоящее время приобретают правовые нормы контроля в банковской и финансовой сфере, поскольку именно в них и происходит большая часть данного рода преступлений.

Усиленное внимание в законодательстве различных стран уделено контролю за ОД/ФТ на стадии их размещения в финансовых учреждениях. Как показывают исследования, именно данная фаза легализации криминальных доходов является наиболее уязвимой для государственного контроля.

Эффективность любой модели контроля за ОД/ФТ зависит от того, в какой мере она обеспечивает финансовую прозрачность деятельности учреждений финансового и нефинансового сектора экономики для уполномоченных правительственных органов [119].

В таблице 10 представлен подробный анализ основных элементов национальных систем ПОД/ФТ.

Таблица 10. Сравнение национальных систем ПОД/ФТ.

Страна	Год	Специальное	Подразделе-	Порого-	Ответстве	Специальные	Уголовная
	приня-	законодательст-	ние	вые	нные за	программные	ответственность за
	тия	во	финансо-	суммы для	информи-	комплексы для	отмывание
	закона		вой	контроля	рование	проведения	незаконных
	об		разведки		ПФР	аналитической	доходов
	отмыва-		(ПФР)			работы
	нии денег
Россия	2001	Федеральный	Федеральная	600 000	Ответст-	Информационные	Недостаточно
		закон от	служба по	рублей,	венные	ресурсы	высокая
		07.08.2001	финансо-	около	сотруд-	Росфинмонито-	(от денежного
		№ 115-ФЗ;	вому	20 000 USD	ники	ринга и Банка	штрафа до лишения
		- ст. 174 и 174.1	мониторингу		финансо-	России	свободы до 7 лет)
		Уголовного	(Росфинмо-		вых
		кодекса РФ;	ниторинг,		посредни-
		специальные	ФСФМ)		ков
		нормативно-
		правовые акты
		Банка России
США	1970	Bank Secrecy Act	ФИНСЕН	5 000 USD	Ответст-	Система запросов	Очень высокая
		(BSA), 1970;	(FinCEN)		венные	о валютных и	(лишение свободы
		- Money			сотруд-	банковских	до пожизненного
		Laundering Control			ники	операциях CBQS	срока)
		Act, 1986;			финансо-
		- Comprehensive			вых
		Money Laundering			посредни-
		Act, 1986;			ков

78

		- Anti-Drug Abuse
		Act,1988;
		- Crime Central
		Act. Par. 2532,
		1990;
		- Housing and
		Community
		Development Act,
		1992;
		- Presidential
		Decision Directive
		(PDD) № 42, 1995;
		- Foreign Account
		Tax Compliance
		Act (FATCA), 2013
Франция	1996	Закон № 96-392 от	ТРАКФИН	8 000 EUR	Ответст-	Картотеки Банка	Сильная
		13 мая 1996 года о	(TRACFIN)		венные	Франции,	ответственность
		борьбе с			сотруд-	картотека	(до десяти лет
		отмыванием денег			ники	ФЙБАН	лишения свободы и
		и незаконным			финансо-		крупный денежный
		оборотом			вых		штраф)
		наркотиков			посредни-
		(Loi № 96-392 du			ков
		13 mai 1996
		relative à la lutte
		contre le
		blanchiment et le
		trafic des
		stupéfiants et à la
		coopération
		internationale en
		matière de saisie et
		de confiscation des
		produits du crime)
Великоб-	1986	Закон о контроле	National	10 000 EUR	Инспекто-	Информационно –	Высокая
ритания		над отмыванием	Criminal		ра по	аналитический	(лишение свободы
		денег, 1896;	Intelligence		противо-	центр NCIS	на срок от 5 до 14
		- Terrorism Act	Service		действию		лет, в том числе
		2000;	(NCIS)		отмыва-		инспекторов
		- Anti-terrorism,			нию денег		(MLRO), не
		Crime and Security			(money		сообщивших о
		Act, 2001;			laundering		сомнительной
		- Proceeds of Crime			reporting		операции)
		Act, 2002;			officer,
		- Serious Organised			MLRO)
		Crime and Police
		Act, 2005;
		- Money
		Laundering
		Regulations, 2007
Германия	1993	- Закон о	Bundesanstalt	15 000 EUR	Ответст-	Информационно-	Недостаточно
		выявлении	für		венные	аналитический	высокая (укрытие
		доходов,	Finanzdienst-		сотруд-	центр BaFin	или попытка
		получаемых в	leistungsauf-		ники		создания ложных
		результате	sicht (BaFin)		финансо-		источников
		совершения			вых		происхождения
		тяжких уголовных			посредни-		материальных
		преступлений			ков		ценностей,
		(«Закон об					полученных в
		отмывании денег»					результате
		(Geldwaeschege-					совершения
		setz),1993					преступлений,
							караются лишением
							свободы на срок
							более 1 года, а

79

								также препятствие
								или прямое
								противодействие
								розыску, изъятию и
								конфискации таких
								материальных
								ценностей).
Италия	1991	- Закон № 646		UIC	10 000 EUR	Ответст-	Система GIANOS	Высокая
		«О борьбе с				венные		(лишение свободы
		мафией», 1982;				сотруд-		на срок от 7 до 12
		- Закон № 55				ники		лет и более, а также
		«О деятельности				финансо-		крупный денежный
		финансово-				вых		штраф)
		кредитных				посредни-
		институтов				ков
		страны», 1990;
		- Закон № 55
		Гамма – Вассали,
		1990;
		- Закон № 197/91
		(Legge 197/91:
		sull'Antiriciclaggio
		di Denaro), 1991
Австралия	1988	- Закон об		АВСТРАК	6 600 EUR	Ответст-	Единый	Недостаточно
		отчетности по				венные	информационный	сильная (лишение
		финансовым				сотруд-	центр.	свободы на срок до
		операциям, 1988;				ники	Национальная	5 лет или денежный
		- Закон о				финансо-	система	штраф. Кроме того,
		валютных				вых	мониторинга	уголовная
		операциях,				посредни-	электронных	ответственность
		принятый в 2008				ков	переводов	наступает лишь при
		году;						условии, что деяние
		- Закон о						совершается
		банковском						умышленно и сумма
		деле(Bankwesenge						операции по
		setz), 2008;						легализации
		- дополнения к						превышает
		Уголовному						установленный
		кодексу об						лимит)
		ответственности
		юридических и
		физических лиц за
		отмывание
		доходов.
Щвейца-	1997	- Anti-Money		Отсутствует		Как	Аналитический	Слабая
рия		Laundering Act		как таковое.	100 тыс.	таковые	центр Управления	ответственность
		(AMLA), 1997;		Функции	швейцарс-	отсутству-	отчетности об	лишения свободы на
		- the Ordinance of		выполняет	ких	ют.	отмывании денег	срок до 5 лет. Кроме
		the Swiss Financial		служба по		Строгих	(Money Laundering	того, уклонение
					франков
		Market Supervisory		борьбе с		требований	Reporting Office	нерезидентов от
		Authority (GWV-		отмыванием		о	Switserland)	налогообложения в
		FINMA), 2010;		доходов		сообщении		стране постоянного
		- ст. 305		(MROS),		в ПФР нет.		жительства не
		Уголовного		являющаяся				является уголовным
		кодекса		автономным				преступлением)
		Швейцарии (the		подразделе-
		Swiss Penal Code)		нием
				федеральной
				полиции.
	Источник: составлено автором.
	Далее	приведем	некоторые		отличительные		особенности	организации

зарубежных систем ПОД/ФТ.

80