Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности

обращать внимание на любую операцию, превышающую установленный порог (при открытии депозитного счета, для ежемесячных телеграфных переводов, операций с наличностью, дорожными чеками, получения кредитов и заключения сделок, включая покупку и продажу валют, опционов и драгоценных металлов и т. п.);

обращать внимание на усиление активности по банковским счетам,

которые могут стать объектами сомнительных операций (офшорные и корреспондентские счета, счета небанковских финансовых институтов,

политических деятелей и личных инвестиций сотрудников компаний, счета,

информация о которых может быть затребована судебными органами и др.)60;

руководству кредитных организаций стремиться к постановке и практической реализации задач в области предотвращения незаконных операций и заботиться о своей репутации не меньше, чем о прибылях, маркетинге и качестве обслуживания клиентов.

Принимая во внимание изложенное, следует отметить, что в отличие от большинства современных систем управления рисками, необходимость управления риском ОД/ФТ возникла относительно недавно, как ответ на осознанные банковским сообществом новые угрозы. Сегодня отечественные банки, участвующие в международном сотрудничестве, уже не могут игнорировать современные требования, которые иностранные контрагенты предъявляют к репутации своих деловых партнеров.

К особенностям формирования системы управления риском ОД/ФТ относится тот факт, что данная система должна не только учитывать узкоспециализированную информацию рассматриваемого направления, но и содержать оценку всех бизнес-процессов, происходящих в банке [83].

Таким образом, система управления риском ОД/ФТ в кредитной организации, по нашему мнению, должна включать следующий набор элементов:

60 Критерии признаков сомнительных операций приведены в Приложении к Положению Банка России №375-П и отдельных писем Банка России, подробный перечень который приведен в параграфе 3.1 диссертационного исследования.

161

создание специализированной структуры по управлению риском

ОД/ФТ;

выработку стратегии и тактики управления риском ОД/ФТ;

выявление видов риска, которым подвергается кредитная организация, и

ранжирование их по размеру потенциального негативного воздействия

(применение рейтинговой идентификации рисков);

разработку методов оценки риска (выбор системы статистических и аналитических показателей61, характеризующих различные виды риска);

проведение анализа в соответствии с разработанной методологией выявления и оценки риска;

расчет вероятностных (базовых) значений по каждому виду риска и совокупного риска, которые будут основой индикативной оценки рисков;

вычисление размера потенциального негативного влияния каждого отдельного вида риска на деятельность банка и возможных совокупных потерь;

определение индикаторов приемлемого уровня риска;

оценку результатов (с оформлением полученных результатов в виде

отчета);

разработку и совершенствование методов управления риском;

принятие деловых решений с учетом результатов анализа рисков;

информационное и технологическое обеспечение процесса управления

рисками;

контроль за выполнением принятых деловых решений в целях снижения или предотвращения рисков и оценку их эффективности;

контроль результатов на отчетную дату в рамках разработанной стратегии управления рисками.

В рамках решения методологического вопроса построения системы управления риском ОД/ФТ в кредитной организации, считаем необходимым отметить, что вопросы создания универсальной организационной структуры по

61 С учетом экспертных мнений и зарубежных практик в области ПОД/ФТ.

162

управлению рисками достаточно подробно рассмотрены в международных документах (в частности, документах Базельского комитета по банковскому надзору, опубликованных 13.04.2005, - «Compliance and the compliance function in banks»), а также в Письмах Банка России (например, от 24.05.2005 №76-Т, от

23.06.2004 №70-Т, от 30.06.2005 №92-Т, от 13.09.2005 №119-Т и т.д.).

Отметим, что ответственность за организацию системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и системы управления риском ОД/ФТ лежит на органах управления кредитной организации.

При этом залогом эффективности функционирования такой системы является независимость данного направления от других направлений деятельности банка и обеспеченность необходимыми средствами.

Далее подробно рассмотрим элементы системы управления риском ОД/ФТ в кредитной организации.

1. Стратегия управления риском ОД/ФТ.

Подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должна разрабатываться стратегия управления риском ОД/ФТ. В общем виде стратегия управления риском должна представлять набор правил, на основе которых принимаются решения, и способы выбора варианта этих решений.

Исходя из этого, можно выделить три условных вида рисковых стратегий российских банков [83]:

толерантная стратегия, кредитная организация допускает достаточно высокий риск вовлечения в процесс отмывания, вероятно получая за этот риск адекватное вознаграждение. При реализации данной стратегии кредитная организация в целях улучшения собственных бизнес-показателей сознательно принимает решение о проведении операций клиента, при этом имея достаточно оснований полагать, что реальной целью их проведения может быть ОД/ФТ;

умеренная стратегия, проявляется в ситуации, когда высший менеджмент использует принцип оптимального соотношения между риском и доходностью операций. В данном случае кредитная организация предпочитает

отказывать клиентам в проведении высокорискованных операций в особо

163

крупных размерах, что позволяет кредитной организации в определенной степени контролировать риск вовлечения в наиболее типичные схемы ОД/ФТ;

локализационная стратегия, отражает стремление кредитной организации к ограничению количества и объемов операций клиентов, которые относятся к повышенному уровню риска и могут быть использованы в целях ОД/ФТ. В случае необходимости проведения подобных операций кредитная организация предпринимает все доступные меры по минимизации возможных негативных последствий реализации риска ОД/ФТ.

Высшее руководство кредитной организации должно нести ответственность за утверждение и периодический пересмотр стратегии управления риском ОД/ФТ,

политики кредитной организации в данной области, а также правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Данные документы должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а сотрудники должны понимать и четко реализовывать на практике положения вышеперечисленных документов.

Таким образом, по нашему мнению, каждая кредитная организация должна самостоятельно разрабатывать собственную стратегию, политику и правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в которых наряду с международными и российскими нормативными документами должны учитываться экономические,

политические, географические, организационно-правовые и другие факторы,

оказывающие влияние на деятельность кредитной организации, а также учитывающие непосредственную специфику и масштабы деятельности конкретной кредитной организации.

2. Политика по управлению риском ОД/ФТ должна предусматривать разработку механизмов его оценки, методов управления риском ОД/ФТ и принятие управленческих решений.

Для достижения общей цели по предотвращению вовлечения кредитной организации в процессы ОД/ФТ и недопущению установления искусственных ограничений получения кредитной организацией дохода от обслуживания клиента, при оценке риска кредитная организация должна учитывать, что угроза легализации (отмывания) незаконных доходов различна в зависимости от

164

категории клиента, используемых им банковских продуктов/услуг и способов их предоставления.

Например, риск кредитной организации быть вовлеченной в процессы ОД/ФТ при проведении операций клиента по переводу денежных средств в форме авансовых платежей в пользу нерезидентов, зарегистрированных на Кипре, по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования62

минимален в случае, если они проводятся клиентом кредитной организации – с

государственным участием, операции которой санкционируются и контролируются Правительством РФ. При этом при проведении аналогичных операций клиентом кредитной организации, имеющим признаки «фирмы-

однодневки», риск достигает критических величин.

В этой связи, руководству кредитной организации необходимо определить максимальный уровень риска, который она может принять на себя, обслуживая клиентов 63 , и зафиксировать его в стратегии кредитной организации по управлению риском ОД/ФТ, соответствующей политике и правилах внутреннего контроля.

Разработанный подход должен давать руководству кредитной организации возможность проводить дифференцированную политику в отношении клиентов таким образом, чтобы принимаемые кредитной организацией риски в ходе обслуживания клиентов соответствовали реальным рискам от его деятельности и соотносились с доходами от оказания банковских услуг в целом.

Таким образом, использование методики оценки клиентов, основанной на риске, должно способствовать построению менее затратной системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

После завершения процедуры оценки ОД/ФТ перед руководством банка ставится вопрос об избрании эффективных методов управления принимаемым

62Данные операции по формальному признаку относятся к разряду сомнительных в соответствии с Письмом Банка России от 13.03.2008 №24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» (Вестник Банка России от 19.03.2008 №13).

63Границу терпимости к риску или индекс допускаемого/принимаемого риска.

165

риском. Всю совокупность методов управления риском ОД/ФТ можно разделить на две группы - административные и экономические.

В российской банковской практике можно выделить три основные модели использования кредитными организациями административных методов управления риском ОД/ФТ:

внутренними документами кредитной организации предусматривается обязательное направление сведений в Росфинмониторинг обо всех операциях,

превышающих пороговую сумму. Кроме того, исходя из практики отдельных кредитных организаций, можно отметить, что для каждого вида банковских операций внутренними документами может устанавливаться пороговая сумма. По операциям, сумма которых превышает пороговое значение, информация автоматически направляется в уполномоченный орган. Такая система автоматизированной обработки данных позволяет минимизировать затраты на содержание данного направления. В настоящее время такой подход на практике характерен для многих мелких банков.

система контроля, предусматривающая запрет на проведение операций,

имеющих признаки подозрительных, минуя согласование таких операций с подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, сочетающая в определенной пропорции элементы, характерные для систем первого и второго вида.

Кроме того, к числу административных методов управления риском ОД/ФТ можно отнести метод избегания риска и метод трансферта (передачи)

рисков.

Метод избегания риска основан на отказе кредитной организации от установления договорных отношений и оказания услуг лицам, в отношении которых кредитная организация располагает информацией об их связях с криминальными структурами и террористическими организациями, а также проведении операций, в отношении которых имеется достаточно оснований

полагать, что целью их проведения является ОД/ФТ.

166

С учетом, изменений действующего российского законодательства в области ПОД/ФТ, решение об отказе в принятии риска может быть принято как на стадии рассмотрения заявки клиента о приеме на обслуживание, так и на стадии, когда клиент уже обслуживается в кредитной организации.

Данный способ воздействия на риск наиболее простой с организационной точки зрения. В общем виде он предполагает снижение потенциальных потерь путем отказа от рисковых вариантов, но, в тоже время не позволяет кредитной организации получить прибыль от обслуживания клиентов, которые по формальным признакам могут быть отнесены к категории высокого риска, хотя на практике могут являться законопослушными участниками рынка.

Таким образом, по нашему мнению, данный метод должен быть применим только по отношению к крупным и явным рискам и использоваться в большей степени руководителями консервативного типа, которые не склонны к инновациям или не уверены в квалификации своих работников.

Метод трансферта (передачи) риска.

Действующее законодательство обязывает кредитные организации выявлять в деятельности клиентов операции определенного вида и направлять сведения о таких операциях в Росфинмониторинг.

Таким образом, данный метод реализуется через принцип информирования уполномоченного органа обо всех операциях, формально содержащих критерии подозрительности, при наличии обоснованного решения кредитной организации об отсутствии риска ОД/ФТ в деятельности таких клиентов, с целью ограждения себя от ответственности за действия данных клиентов.

По нашему мнению, такой подход в большей степени свидетельствует о формальном подходе кредитной организации к выполнению требований законодательства в области ПОД/ФТ. Кроме того, такой подход значительно увеличивает объем поступающей информации в уполномоченный орган.

Мы полагаем, что в целях трансферта (частичной передачи) риска ОД/ФТ,

кредитной организацией могут быть направлены уточняющие запросы в банки контрагентов (плательщиков) по операциям поступления денежных средств на

167

счета клиента кредитной организации с информацией о том, что операции их клиентов признаются подозрительными, и просьбой принять соответствующие меры.

При этом в данном случае кредитная организация обязана учитывать необходимость соблюдения банковской тайны.

В отличие от административных экономические методы управления рисками предусматривают разработку и реализацию такой политики кредитной организации, основу которой составляют механизмы экономического воздействия на уровень принимаемых рисков и нейтрализация последствий рисков путем создания резервов:

Резервирование. Сущность резервирования – создание резервов для компенсации возможного ущерба. Цель резервирования не в уменьшении вероятности возникновения рискового события, а в возмещении материального ущерба от проявления рисков. В то же время резервирование предполагает проведение мероприятий по снижению вероятности наступления неблагоприятных событий, то есть совершенствование системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и политики управления рисками.

Лимитирование риска. Лимитирование предполагает установление лимитов на параметры проводимых операций или объемы принимаемых рисков.

Внастоящее время такой метод активно применяется российскими кредитными организациями в целях борьбы с обналичиванием клиентами денежных средств.

Например, если клиент совершает подозрительные операции по снятию крупных сумм наличных денежных средств с пластиковой карты, то кредитная организация вправе, предварительно уведомив клиента, установить лимит снятия наличных денежных средств с карты клиента. Также может лимитироваться риск подразделения кредитной организации (филиала, представительства), когда подразделению разрешается проводить такие операции клиентов, суммарный риск по которым не превышает порогового значения индекса допустимого риска для данного подразделения.

168

Меры заградительного характера. В российской банковской практике в

процессе управления риском ОД/ФТ, по отношению к операциям клиентов,

формально содержащим критерии подозрительности, кредитной организацией могут быть применить меры заградительного характера в виде повышения тарифов по таким операциям, с целью снижения их объема. Несмотря на действенность данного подхода, очевидным его недостатком является дискриминирующий характер по отношению к добросовестным клиентам кредитной организации.

Также можно выделить отдельную группу методов воздействия на риск ОД/ФТ, которые не могут быть напрямую отнесены к категории административных или экономических. К таким методам можно отнести обучение, подготовку персонала кредитной организации и получение государственных гарантий.

Выбор конкретных методов управления риском ОД/ФТ зависит от опыта руководителей и возможностей конкретной кредитной организации. Как показывает практика, для достижения наибольшего эффекта должен использоваться не один, а совокупность методов, позволяющих наиболее полно воздействовать как на источник риска ОД/ФТ, так и на управление последствиями его реализации.

Результаты, полученные в ходе расчетов параметров риска, в обязательном порядке должны найти отражение в конкретных действиях подразделений по работе с клиентами. Риск проведения клиентом подозрительных операций, целью которых может являться ОД/ФТ, должен оказывать непосредственное влияние на принятие управленческих решений при разработке стратегии дальнейшего сотрудничества с клиентом и определение параметров такого сотрудничества.

Кроме того, система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в кредитной организации должна базироваться на соответствующей информационной политике, которая предполагает не только своевременность, надежность и доступность информации по интересующим направлениям деятельности клиентов и кредитной организации, но и строгое разграничение прав доступа к

169

информации. Все данные, полученные в ходе идентификации и изучения клиента,

должны быть занесены в электронную анкету, к которой сотрудники будут иметь постоянный доступ в оперативном режиме, что говорит о необходимости информационного обеспечения процесса управления риском ОД/ФТ.

На последнем этапе процесса управления риском ОД/ФТ кредитной организации следует определить набор параметров, которые могли бы объективно отразить фактическую реализацию подразделениями стратегии управления риском и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Такие данные могут быть получены на основе анализа деятельности банка путем осуществления процедур внутреннего контроля и проведения независимого аудита.

Процесс управления риском ОД/ФТ в кредитной организации представлен нами на рис. 29.

Определение	Выявление «точек					Контроль за
целей, принципов,	риска» (идентификация					исполнением
задач и ресурсов	риска)					принятого решения
для управления
риском ОД/ФТ
	Сбор информации о					Принятие решения
Разработка	риске
						Результаты оценки
	Анализ риска
методики и оценки
эффективности
						Оценка риска
управления
риском ОД/ФТ	Индикативная оценка
	риска					Выбор метода
						управления

Рис. 29. Процесс управления риском ОД/ФТ в кредитной организации. (Источник: составлено автором).

Таким образом, по нашему мнению, процесс управления риском ОД/ФТ может быть определен как совокупность аналитических, организационно-

экономических, финансовых и иных мероприятий, направленных на своевременное выявление, анализ, оценку, предупреждение и контроль рисков,

возникающих при оказании услуг клиентам, деятельность и операции которых относятся к категории сомнительных, а также на минимизацию возможных негативных последствий риска ОД/ФТ для кредитной организации.

170