Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности

							кредитных организаций иностранной
							валютой и отражения соответствующих
							операций по счетам бухгалтерского учета
128		367-У	30.09.1998		Указание		О порядке учета курсовых разниц
							по валютным операциям в кредитных
							организациях
129		362-У	28.09.1998		Указание		О мерах по надзору за выполнением работ
							по «Проблеме 2000»
131		28-У	24.11.1997		Указание		О нормативных актах Банка России,
							регламентирующих осуществление
							депозитарной деятельности и ведение
							депозитарного учета

24.03.1999

ВБР № 7071от 08.10.1998

ВБР № 69от 01.10.1998

ВБР № 80 от 02.12.1997

Письма Банка России, Указания оперативного характера Банка России

133		69-Т		15.04.2013		Письмо		О неотложных мерах оперативного		ВБР № 24
								надзорного реагирования		(1420)от 24.04.2013
134		48-Т		25.03.2013		Письмо		Об использовании информации для оценки		ВБР № 21
								кредитного риска по выданной ссуде		(1417)от 03.04.2013
135		37-Т		06.03.2013		Письмо		О мерах по контролю за достоверностью		ВБР № 17
								отражения кредитными организациями		(1413)от 14.03.2013
								активов по справедливой стоимости
136		28-Т		26.02.2013		Письмо		Об использовании страновых оценок		ВБР № 15
								в нормативных актах Банка России		(1411)от 06.03.2013
137		192-Т		29.12.2012		Письмо		О Методических рекомендациях		ВБР № 1
								по реализации подхода к расчету		(1397)от 16.01.2013
								кредитного риска на основе внутренних
								рейтингов банков
138		185-Т		27.12.2012		Письмо		Об электронном документообороте банков		ВБР № 78
								(филиалов банков) с налоговыми органами		(1396)от 29.12.2012
141		69-Т		16.05.2012		Письмо		О рекомендациях Базельского комитета		ВБР № 27
								по банковскому надзору «Принципы		(1345)от 25.05.2012
								надлежащего управления операционным
								риском»

142		47-Т		04.04.2012		Письмо		О действии договоров доверительного
								управления общими фондами банковского
								управления
143		38-Т		21.03.2012		Письмо		О рекомендациях Базельского комитета
								по банковскому надзору «Методики
								корректировок вознаграждений с учетом
								рисков и результатов деятельности»

ВБР № 19 (1337)от 11.04.2012

ВБР № 17 (1335)от 30.03.2012

144		33-Т		06.03.2012		Письмо		Об уведомлениях о включении Банка		ВБР № 14
								России в список инсайдеров		(1332)от 14.03.2012
145		14-Т		06.02.2012		Письмо		О рекомендациях Базельского комитета		ВБР № 7
								по банковскому надзору «Принципы		(1325)от 15.02.2012

201

146		10-Т	02.02.2012		Письмо
147		119-Т/	25.08.2011		Письмо
		ММВ-17-
		2/4@

совершенствования корпоративного управления»

Орасчете рисков по производным финансовым инструментам

Опорядке представления информации по п. 5 Приложения 1 к Соглашению «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой»

148		96-Т	29.06.2011		Письмо		О Методических рекомендациях
							по организации кредитными
							организациями внутренних процедур
							оценки достаточности капитала
150		43-Т	04.04.2011		Письмо		О некоторых вопросах оценки качества
							ссуд
162		62-Т	29.05.2008		Письмо		Об определении финансового состояния
							кредитных организаций
164		36-Т	31.03.2008		Письмо		О Рекомендациях по организации
							управления рисками, возникающими при
							осуществлении кредитными
							организациями операций с применением
							систем интернет-банкинга

ВБР № 6 (1324)от 08.02.2012

ВБР № 49 (1292)от 31.08.2011

ВБР № 37 (1280)от 07.07.2011

ВБР № 22 (1265)от 27.04.2011

ВБР № 28 (1044)от 04.06.2008

ВБР № 16 (1032)от 09.04.2008

166		197-Т	07.12.2007		Письмо		О рисках при дистанционном банковском		ВБР № 68
							обслуживании		(1012)от 12.12.2007
167		173-Т	02.11.2007		Письмо		О рекомендациях Базельского комитета		ВБР № 61
							по банковскому надзору		(1005)от 08.11.2007
168		166-Т	19.10.2007		Письмо		О методике определения обусловленных		ВБР № 59
							развитием бизнеса расходов (убытков)		(1003)от 24.10.2007
169		102-Т	06.07.2007		Письмо		Методические рекомендации по анализу		ВБР № 40
							финансовой отчетности, составленной		(984)от 17.07.2007
							кредитными организациями
							в соответствии с МСФО
171		165-Т	21.12.2006		Письмо		О раскрытии информации кредитными		ВБР № 73
							организациями		(943)от 27.12.2006
172		119-Т	13.09.2005		Письмо		О современных подходах к организации		ВБР № 50
							корпоративного управления в кредитных		(848)от 22.09.2005
							организациях

174		92-Т	30.06.2005		Письмо		Об организации управления правовым
							риском и риском потери деловой
							репутации в кредитных организациях
							и банковских группах

ВБР № 34 (832)от 06.07.2005

176		76-Т	24.05.2005		Письмо		Об организации управления		ВБР № 28
							операционным риском в кредитных		(826)от 01.06.2005
							организациях

202

180		70-Т	23.06.2004		Указание		О типичных банковских рисках
					оперативного
					характера
185		96-Т	23.06.2003		Указание		Об усилении надзора
					оперативного		за банковскими/консолидированными
					характера		группами
188		181-Т	27.12.2002		Указание		Рекомендации по регулированию
					оперативного		и отражению в отчетности кредитных
					характера		организаций видов сделок, несущих
							повышенный риск
191		59-Т	13.05.2002		Указание		О рекомендациях Базельского комитета
					оперативного		по банковскому надзору
					характера
193		87-Т	10.07.2001		Письмо		О рекомендациях Базельского комитета
							по банковскому надзору
197		15-5-	04.09.2000		Письмо		О методике анализа финансового
		3/1393			ДПБН		состояния банка
198		150-Т	01.09.2000		Письмо		О разъяснении вопросов налогового
							законодательства
199		139-Т	27.07.2000		Письмо		О рекомендациях по анализу ликвидности
							кредитных организаций
200		134-Т	13.07.2000		Указание		Об отдельных вопросах применения
					оперативного		к уполномоченным банкам мер
					характера		воздействия за нарушения норм валютного
							законодательства
201		289-Т	07.10.1999		Письмо		О мерах по повышению уровня
							внутреннего контроля в банках
208		39-Т	02.02.1998		Письмо		О порядке применения мер воздействия
							к кредитным организациям за
							недосоздание резерва на возможные
							потери по ссудам

ВБР № 38 (762)от 30.06.2004

ВБР № 36 (688)от 27.06.2003

ВБР № 1 (653)от 09.01.2003

ВБР № 33 (611)от 05.06.2002

ВБР № 44-45(544- 545)от 19.07.2001

Документ не опубликован

ВБР № 48 (476) от 14.09.2000

ВБР № 42 (470) от 02.08.2000

ВБР № 38 (466) от 19.07.2000

ВБР № 62 (406) от 13.10.1999

ВБР № 8 от

11.02.1998

210		419		28.02.1997		Письмо			О мерах по усилению надзора		ВБР
									за деятельностью кредитных организаций		№ 15 от 12.03.1997
Официальные разъяснения Банка России
212		6-ОР		03.01.2001		Официальное			О некоторых вопросах применения Правил		ВБР № 2-3(502-
						разъяснение			ведения бухгалтерского учета в кредитных		503)от 12.01.2001
									организациях, расположенных
									на территории Российской Федерации

В части документов, разработанных Департаментом банковского регулирования

и Департаментом банковского надзора Банка России. Источник: официальный сайт Банка России - http://www.cbr.ru/

203

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Направления деятельности уполномоченных органов в области ПОД/ФТ.

№	Наименование уполномоченного	Направления деятельности в области ПОД/ФТ
п/п	органа
1.	Министерство финансов РФ	обеспечивает проведение единой финансовой политики,
		координирует деятельность нескольких ведомств в рамках задач,
		связанных с ПОД/ФТ, которые находятся в его компетенции, таких
		как Федеральная налоговая служба и Российская государственная
		пробирная палата.
1.1.	Федеральная налоговая служба	осуществляет функции по контролю и надзору за соблюдением
	(ФНС)	законодательства о налогах и сборах, в случаях, предусмотренных
		законодательством РФ, а также функции агента валютного
		контроля. Кроме того, в задачи ФНС, как государственной
		структуры входит выявление фирм, осуществляющих незаконную
		предпринимательскую деятельность.
1.2.	Государственная пробирная палата	осуществляет федеральный пробирный надзор, государственный
		контроль при вывозе из РФ в страны, не входящие в Таможенный
		союз, и ввозе в РФ из этих стран драгоценных металлов и
		драгоценных камней, а также контроль за исполнением
		организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу
		драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий
		из них и лома таких изделий, требований законодательства РФ о
		ПОД/ФТ.
2.	Министерство юстиции	отвечает за разработку всего законодательства в России, защиту
		прав и свобод человека и гражданина, выполнение международных
		договоров, регистрацию иностранных юридических лиц и вопросы
		экстрадиции.
3.	Министерство иностранных дел	отвечает за международные отношения в целях формирования
	(МИД)	единой внешней политики, а также выполнение РФ международных
		договоров.
4.	Министерство внутренних дел	основной правоохранительный орган, в компетенцию которого
	(МВД)	входит выявление, предупреждение, раскрытие, предотвращение и
		расследование преступлений и административных правонарушений.
		Деятельность МВД РФ по ПОД/ФТ включает следующее:
		- организационную и методологическую поддержку, координацию
		деятельности органов внутренних дел субъектов Федерации по
		борьбе с экономической преступностью и налоговыми
		преступлениями;
		- проведение расследований с целью раскрытия преступлений,
		связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;
		- организацию взаимодействия с Росфинмониторингом, ФСБ и
		другими национальными и зарубежными правоохранительными
		органами.
5.	Федеральная служба безопасности	отвечает за проведение антитеррористических операций, борьбу с
	(ФСБ)	коррупцией и организованной преступностью.
6.	Федеральная таможенная служба	осуществляет контроль импорта и экспорта в Россию, надзор за
	(ФТС)	деятельностью таможни, валютными операциями, принимает меры
		против контрабанды, взаимодействует с другими федеральными
		органами исполнительной власти и Банком России. От работы
		данного ведомства зависит конечный результат в организации
		эффективного противодействия легализации криминальных
		доходов, оплаты «серого» импорта.
7.	Федеральная служба по контролю за	осуществляет борьбу с незаконным оборотом наркотических и
	оборотом наркотиков (ФСКН)	психотропных веществ. ФСКН является компетентным органом в
		тех случаях, когда отмываются доходы, полученные от
		наркобизнеса. В задачи ФСКН, в том числе входит выявление,
		предотвращение и раскрытие схем отмывания денег
		организованными преступными группами.
		204

8.	Федеральная служба финансово-	выделена из состава Минфина России в самостоятельную службу в
	бюджетного надзора (Росфиннадзор)	ходе Административной реформы РФ в 2004 году. Росфиннадзор
		осуществляет функции по контролю и надзору в финансово-
		бюджетной сфере, функции органа валютного контроля, а также
		функции по внешнему контролю качества работы аудиторских
		организаций. В цепочке взаимоотношений органов финансового
		контроля в области ПОД/ФТ Росфиннадзор осуществляет контроль
		за соответствием проводимых в РФ резидентами и нерезидентами
		валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и
		разрешений, а также за соблюдением ими требований актов органов
		валютного регулирования и валютного контроля.
9.	Федеральная служба по надзору в	осуществляет функции по контролю и надзору в сфере средств
	сфере связи, информационных	массовой информации, информационных технологий и связи. В
	технологий и массовых	целях ПОД/ФТ Роскомнадзор осуществляет государственный
	коммуникаций (Роскомнадзор)	контроль и надзор за соблюдением организациями федеральной
		почтовой связи порядка фиксирования, хранения и представления
		информации об операциях, подлежащих в соответствии с
		законодательством РФ обязательному контролю, а также
		организацией ими внутреннего контроля.
10.	Федеральная служба по	является подразделением финансовой разведки в России.
	финансовому мониторингу	К основным задачам Росфинмониторинга относятся: сбор,
	(Росфинмониторинг)	обработка и анализ информации об операциях с денежными
		средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному
		контролю в соответствии с законодательством РФ; создание единой
		информационной системы и ведение федеральной базы данных в
		сфере ПОД/ФТ; направление соответствующей информации в
		правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при
		наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что
		операция или сделка связаны с ОД/ФТ. Росфинмониторинг
		осуществляет взаимодействие и информационный обмен с
		компетентными органами иностранных государств в сфере
		ПОД/ФТ, а также представляет РФ в международных организациях
		по вопросам ПОД/ФТ [59].
11.	Центральный банк Российской	является главным регулирующим органом на финансовом рынке
	Федерации (Банк России)	(мегарегулятором финансового рынка) и осуществляет контроль за
		исполнением кредитными организациями и некредитными
		финансовыми организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ в
		соответствии с ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» и
		№115-ФЗ, а также нормативными актами Банка России в области
		ПОД/ФТ [55]. Банк России как орган валютного регулирования
		устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным
		операциям, порядок и сроки их представления, а также организует
		проверки в области соблюдения валютного законодательства РФ.
		Кроме того, Банк России обеспечивает нормативное регулирование
		в области ПОД/ФТ и осуществляет организационно-техническое
		обеспечение.

Источник: составлено автором.

205

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Перечень видов операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган (Росфинмониторинг)65.

Код группы	Код вида			Наименование вида операции
операций	операции
10		Операции с денежными средствами в наличной форме
	1001	Снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в
		случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной
		деятельности
	1002	Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в
		случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной
		деятельности
	1003	Покупка наличной иностранной валюты физическим лицом
	1004	Продажа наличной иностранной валюты физическим лицом
	1005	Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет
	1006	Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя,
		выданному нерезидентом
	1007	Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства
	1008	Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации
		денежных средств в наличной форме
30		Операции с лицами, имеющими регистрацию,			место жительства или
		место нахождения в государстве (на территории),			которое (которая) не
		участвует	в международном сотрудничестве в сфере противодействия
		легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
		финансированию терроризма, либо с лицами, владеющими счетом в
		банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной
		территории)
	3001	Зачисление или перевод на счет денежных средств,			в случае если хотя бы
		одной из	сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее
		регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве(на
		территории),		которое (которая) не участвует в международном
		сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию)
		доходов,	полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
		либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке,
		зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)
	3011	Предоставление или получение кредита (займа), в случае если хотя бы
		одной из	сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее
		регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на
		территории), которое (которая) не участвует в международном
		сотрудничестве в сфере противодействия легализации				(отмыванию)
		доходов,	полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
		либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке,
		зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)
	3021	Операции с ценными бумагами, в случае если хотя бы одной из сторон
		является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место
		жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое
		(которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере
		противодействия легализации (отмыванию) доходов,				полученных
		преступным		путем, и финансированию терроризма,		либо одной из

65 В соответствии с Приложением 8 к Положению Банка России от 29.08.2008 N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

206

		сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в
		указанном государстве (на указанной территории)
40		Операции по банковским счетам (вкладам)
	4001	Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
		документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя
	4002	Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
		документов,	удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя
	4003	Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на
		анонимного владельца
	4004	Поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого
		на анонимного владельца
	4005	Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета
		(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает
		трех месяцев со дня его регистрации
	4006	Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета
		(вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету
		(вкладу) не производились с момента его открытия
50		Иные сделки (операции) с движимым
	5001	Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных
		изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард
	5002	Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него
		страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного
		страхования	и пенсионного обеспечения
	5003	Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды
		(лизинга)
	5004	Переводы	денежных	средств, осуществляемые некредитными
		организациями по поручению клиента
	5005	Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней,
		ювелирных изделий из них и лома таких изделий
	5006	Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее,
		тотализаторе (взаимном		пари) и иных основанных на риске играх, в том
		числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша,
		полученного от участия в указанных играх
	5007	Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными
		организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим
		юридическим лицам, а также получение такого займа
60		Иные операции
	6001	Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о
		которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с
		пунктом 3 статьи 7 Федерального закона
70		Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе
		террористической, деятельности
	7001	Операции с денежными средствами или иным имуществом, в которых хотя
		бы одной	из сторон	является организация или физическое лицо, в
		отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с
		Федеральным законом		порядке сведения об их причастности к
		экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо,
		прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких
		организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее
		от имени или по указанию таких организации или лица
80		Сделки с недвижимым имуществом
	8001	Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю
90		Операции по получению некоммерческой организацией денежных
		средств и (или) иного имущества (введено Указанием Банка России от
		01.11.2012 №2906-У)
	9001	Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств
		и (или) иного имущества			от иностранных государств, международных и
		иностранных организаций,			иностранных граждан и лиц без гражданства.

Примечание. Для кодирования вида конкретной операции при формировании ОЭС используются только коды видов операций.

207

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Выдержки из документов «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Методология основополагающих принципов»66.

Принцип 15: Органы банковского надзора должны убедиться в наличии у банков достаточных правил, норм и процедур, включая жесткие правила проверки клиентов, способствующих использованию в финансовом секторе высоких этических и профессиональных стандартов и предотвращающих намеренное или ненамеренное использование банков криминальными элементами.

Основные критерии

1.Надзорный орган должен определить наличие в банках достаточных правил, норм и процедур, способствующих использованию в финансовом секторе высоких этических и профессиональных стандартов и предотвращающих намеренное или ненамеренное использование банков криминальными элементами. Это включает в себя предотвращение и выявление преступной деятельности или мошенничества и сообщение о таких подозрительных действиях соответствующим органам власти.

2.Надзорный орган должен определить наличие документально зафиксированных и юридически обеспеченных правил идентификации клиентов и лиц, действующих от их имени, в рамках программы борьбы с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. Существуют четкие правила относительно того, какие записи идентификационной информации

оклиентах и сведения об отдельных операциях должны сохраняться, а также относительно сроков их хранения.

3.Надзорный орган должен определить наличие у банков формальных процедур выявление потенциально подозрительных операций. Это может включать в себя дополнительные разрешения на размещение или изъятие крупных наличных (или аналогичных) сумм и специальный порядок проведения необычных операций.

4.Надзорный орган должен определить наличие у банков руководителя высшего звена, имеющего прямую обязанность обеспечивать, как минимум, соответствие правил и процедур банка местным законодательным и регулирующим требованиям по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.

5.Надзорный орган должен определить наличие у банков известных всем сотрудникам четких процедур сообщения о подозрительных операциях уполномоченному руководителю высшего звена, ответственному за выполнение требований по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.

6.Надзорный орган должен определить наличие у банков линий сообщения руководству и отделу внутренней безопасности банка о возникновении проблем.

7.В дополнение к отчетам соответствующим правоохранительным органам банки обязаны сообщать надзорным органам о подозрительных действиях и фактах мошенничества в целях сохранения безопасности, надежности и репутации банка.

8.Законы, регулирующие положения и (или) правила банка должны обеспечивать освобождение от ответственности сотрудника, добросовестно сообщившего о подозрительной операции уполномоченному руководителю высшего звена, отделу внутренней безопасности банка или напрямую соответствующим органам власти.

9.Надзорный орган должен периодически проверять достаточность используемых банком систем контроля легализации денежных средств, полученных преступным путем, а также систем предотвращения, выявления и сообщения о фактах мошенничества. Надзорный орган должен обладать достаточными полномочиями в сфере правоприменения (законодательное и (или) уголовное преследование), чтобы принимать меры против банка, не

66 Официальный перевод, опубликованный на сайте Банка России http://www.cbr.ru

208

выполняющего своих обязательств по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.

10.Надзорный орган должен иметь возможность прямо или косвенно обмениваться информацией о подозрительных или преступных действиях с местными или иностранными органами финансового надзора.

11.Надзорный орган должен определить наличие у банков известных всем сотрудникам правил, касающихся этики и профессионального поведения.

Дополнительные критерии

1.Законы и (или) регулирующие требования должны отражать международную рациональную практику, например, соответствие 40 рекомендациям ФАТФ, выпущенным в

1990 г. (пересмотренным в 1996, 2003, 2012 гг.)

2.Надзорный орган должен определить наличие у персонала банка достаточной подготовленности по вопросам выявления и предотвращения легализации денежных средств, полученных преступным путем.

3.В законодательно установленные обязанности надзорного органа должно входить сообщение соответствующим правоохранительным органам обо всех подозрительных операциях.

4.Надзорный орган должен иметь возможность прямо или косвенно обмениваться информацией о подозрительных или преступных действиях с соответствующими судебными органами.

5.Если это не находится в компетенции другого ведомства, надзорный орган должен обладать достаточными ресурсами подготовленных кадров, специализирующихся на обязанностях по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, и с финансовым мошенничеством.

209

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Содержание Вольфсбергских принципов.

1. Работа с клиентом. Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк будет стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.

1.2. Идентификация. Банк должен ответственно подойти к проверке личности своих клиентов и бенефициаров и работать с клиентами только в том случае, если проверка проведена полностью.

1.3. Проверка. Важно осуществлять сбор и систематизацию информации по следующим категориям:

цель и причины открытия счета;

предполагаемые операции по счету;

источник состояния (описание деятельности, являющейся источником доходов);

оценка капитала;

источники фондов (описание источников происхождения и способов перевода денег, использованных для открытия счета);

дополнительная информация или иные источники, касающиеся репутации клиента, если это необходимо.

Если перечисленных мер недостаточно для должной проверки клиента (например, в случае отсутствия положительно характеризующей клиента и достоверной информации), перед открытием счета необходима личная встреча с клиентом.

1.4. Номерные или кодированные счета. Номерные или кодированные счета могут быть открыты только в том случае, если банк установил личность клиента и бенефициарного владельца счета. При открытии указанных банку следует принимать меры по изучению деятельности клиента как минимум в объеме, предусмотренном для иных счетов.

1.5. Офшорные юрисдикции. Риски, связанные с работой с юридическими лицами, созданными в офшорных зонах, минимизируются путем соблюдения процедур, изложенных в настоящих Директивах.

1.6. Ответственность за надзор. Необходимо требование, чтобы решение об открытии новых счетов и установлении отношений с новыми клиентами принималось по меньшей мере еще одним сотрудником, помимо служащего банка, работающего с клиентом.

2. Установление отношений с клиентами: ситуации,

требующие дополнительной проверки/внимания.

2.1. Общие положения. Программы внутреннего контроля должны определять категории лиц, в отношении которых банк будет проявлять повышенное внимание. Одним из критериев отнесения клиентов к указанной категории лиц может являться превышение рискованности операций клиента среднего по банку уровня риска.

2.2. Критерии. Банк относит клиента к категории лиц, в отношении которых банк будет проявлять повышенное внимание, в том числе на основании следующих критериев:

-лицо, является резидентом и/или получает средства из стран, о которых из достоверных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием капиталов или являются странами с повышенным уровнем преступности и коррупции;

-лицо осуществляет деятельность, которая связана с риском отмывания денег;

-лицо, является высокопоставленным политическим деятелем, занимает или занимало должности, предполагавшие общественное доверие, например, правительственные чиновники, старшие должностные лица государственных компаний, политики, видные деятели политических партий и т.д., члены их семей.

210