3.5 Финансовый план

Проведем расчеты по погашению кредита. Во второй и третий годы работы планируется увеличивать объем выпуска сыра «Петровский» на 20%. Реализацию сыра планируется производить в следующих объемах:

1 год: 4150000 руб. (50 т)

2 год: 4980000 руб. (60 т)

3 год: 5976000 руб. (72 т).

Для организации производства сыра «Петровский» и начала выпуска продукции с января 2005 года, необходимы инвестиции в размере 2329969 рублей. В этих целях в декабре 2004 года необходимо получение кредита в «Россельхозбанке», при поручительстве Администрации г.Петровска-Забайкальского, в размере 2330000 рублей по 24% годовых, сроком погашения 3 года. График погашения кредита представлен в табл. 3.8. Дальнейшее пополнение оборотных фондов предусматривается либо за счет прибыли, либо за счет авансовых выплат заказчиков. В табл. 3.7 представлен план доходов и расходов.

Таблица 3.7

План доходов и расходов (в текущих ценах)

	1 кв. 2005 г.	2 кв. 2005 г.	3 кв. 2005 г.	4 кв. 2005 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Цена предприятия за единицу продукции, руб.	83	83	83	83	83	83	83
Плановый выпуск, кг	12500	12500	12500	12500	50000	60000	72000
Доходы от реализации, руб.	1037500	1037500	1037500	1037500	4150000	4980000	5976000
Себестоимость продукции, руб.	717030	717030	717030	717030	2868120	3384382	3993571

Окончание табл. 3.7

1	2	3	4	5	6	7	8
Валовая прибыль, руб.	320470	320470	320470	320470	1281880	1595618	1982429
Налоги, руб.	62250	62250	62250	62250	249000	298800	358560
Чистая прибыль, руб.	258220	258220	258220	258220	1032880	1296818	1623869

Доходы от реализации во 2-ой и 3-ий годы возрастают за счет увеличения объема производства на 20%. При этом себестоимость растет медленнее, в среднем на 18% (за счет снижения затрат на амортизацию основных фондов и процента по кредиту).

Таким образом, чистая прибыль, подлежащая распределению, за счет реализации проекта составит: 3953567 рублей (за 3 года). Прибыль будет использоваться для погашения кредита.

Таблица 3.8

График погашения кредита

	XII2004		2005 год																							На 01.01. 2006
			I	II		III		IV		V		VI		VII		VIII		IX		X		XI		XII
1	2		3	4		5		6		7		8		9		10		11		12		13		14		15
Выплата основного долга	2330,0		-64,73	-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		-64,73		776,76
Остаток долга	2330,0		2265,3	2200,5		2135,8		2071,08		2006,35		1941,62		1876,9		1812,16		1447,43		1682,7		1617,97		1553,24		1553,24
Уплата процента по кредиту	0		46,6	45,3		44,0		42,7		41,4		40,1		38,8		37,5		36,2		34,9		33,6		32,3		473,4
	На 01.01. 2006	2006 год																									На 01.01. 2007
		I			II		III		IV		V		VI		VII		VIII		IX		X		XI		XII
Выплата основного долга	776,76	-64,72			-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		-64,72		1553,4
Остаток долга	1553,2	1488,52			1423,80		1359,08		1294,4		1229,6		1164,92		1100,2		1035,48		970,76		906,1		841,32		776,6		776,6

Окончание табл. 3.8

1	2	3		4		5		6	7		8		9		10	11	12		13		14	15
Уплата процента по кредиту	473,4	31,1		29,8		28,5		27,2	25,9		24,6		23,3		22,0	20,7	19,4		18,1		16,8	760,8
	На 01.01. 2007	2007 год																					На 01.01. 2008
		I	II		III		IV			V		VI		VII	VIII	IX		X	XI	XII
Выплата основного долга	1553,4	-64,72	-64,72		-64,72		-64,72			-64,72		-64,72		-64,72	-64,72	-64,72		-64,72	-64,72	-64,68			2330,0
Остаток долга	776,6	711,88	647,16		582,44		517,72			453,0		388,28		323,56	258,84	194,12		129,40	64,68	0			0
Уплата процента по кредиту	760,8	15,5	14,2		12,9		11,6			10,4		10,1		7,8	6,5	5,2		3,9	2,6	1,3			862,8