- •Основы бизнес - планирования
- •Предисловие
- •1 Общая характеристика планирования в рыночной экономике
- •1. Анализ состояния дела в предыдущем периоде
- •1.2 Разработка стратегии и целей предприятия
- •1.3 Информационное обеспечение процесса разработки бизнес-плана
- •2 Характеристика отдельных разделов бизнес-плана
- •2.1 Характеристика сферы предпринимательства, предприятия, продукта
- •Организация нового предприятия Преобразование существующего предприятия
- •Создание филиалов, дочерних и зависимых предприятий
- •2.2 Анализ рынка
- •2.2.1 Сегментация рынка
- •2.2.2 Описание границ рынка
- •2.2.3 Оценка емкости рынка
- •2.2.4 Анализ конкурентов
- •2.2.5 Виды рыночной информации и методы ее сбора
- •2.3 План маркетинга
- •2.3.1 Разработка товарной политики
- •2.3.2 Разработка ценовой политики
- •2.3.3. Разработка сбытовой политики
- •2.3.4. Разработка плана рекламной кампании и продвижения товара
- •2.4 Планирование производства
- •2.2.1 Производственная программа
- •2.4.2 Определение мощности предприятия
- •2.4.3 Расчет потребностей в материальных ресурсах
- •2.4.3 Выбор технологии
- •2.4.4 Выбор оборудования
- •2.4.5 Организационное планирование
- •2.4.6 Кадровое обеспечение проекта
- •2.5 Финансовый план и бюджет предприятия
- •2.5.1 Расчет производственных издержек
- •2.5.3 Расчет денежных потоков
- •2.5.4 Финансовая оценка инвестиционного проекта
- •2.5.6 Определение точки безубыточности
- •2.6 Оценка бюджетной и социальной эффективности проекта
- •2.7 Оценки эффективности и результативности проектов при оказании финансовой поддержки за счет бюджетных средств
- •2.8 Оценка чувствительности проекта
- •3 Бизнес-план производства нового вида продукции
- •3.1 Анализ рынка и оценка потенциала для новой продукции
- •3.2 Описание продукции новой продукции
- •3.3 План маркетинга
- •3.4 План производства
- •3.5 Финансовый план
- •3.6 Основные показатели предприятия по итогам работы первого года
- •3.7 Показатели экономической эффективности проекта
- •3.8 Оценка риска
- •Список рекомендуемой литературы
- •Приложение а опросный лист работников торговли
- •Приложение б опросный лист покупателей
- •Приложение в перечень затрат связанных с продвижением продукции
- •Основы бизнес - планирования
- •664015, Иркутск, ул. Ленина, 11.
- •672000, Чита, ул. Анохина, 56.
3.6 Основные показатели предприятия по итогам работы первого года
Полная себестоимость продукции: 2868120 рублей; себестоимость единицы продукции: 57,36 рублей за 1 кг сыра. Для уменьшения срока окупаемости инвестиций плановая рентабельность установлена в размере 45%. От уплаты НДС предприятие освобождено, так как работает на упрощенной системе налогообложения. Тогда отпускная цена предприятия составит 83 руб./кг; розничная цена при торговой надбавке 20% составит 99,60 руб./кг. Такая цена обеспечит удовлетворение потребности в твердых сырах населения с низкой покупательской способностью.
В первые 3 года работы продукция будет реализовываться в Петровск-Забайкальском и близлежащих районах – Хилокскойм и Красночикойском. После выплаты кредита планируется расширение производства за счет увеличения ассортимента сыров и выведение продукции на другие рынки: г.Чита, г.Улан-Удэ, другие районы Читинской области и Республики Бурятии.
Определим валовую прибыль предприятия в первый год.
ВП = Пр + Двн, где
Пр – прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.;
Двн – доход от внереализационных операций, руб.
Пр = Рп – Спр, где
Рп – стоимость реализованной продукции, руб.;
Спр – полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Пр = 83 руб. 50000 – 2868120 = 1281880 руб.
ВП = 1281880 руб.
Рентабельность производства:
Рпр = ВП (Фосн + Фоб)100, где
Фосн, Фоб – стоимость основных производственных фондов нормируемых оборотных средств соответственно, руб.
Рпр = 1281880 (1859800 + 470169)100 = 55%
Фондоотдача:
Фо = Рп Фосн, где
Рп – стоимость реализованной продукции, руб.;
Фосн – стоимость основных производственных фондов, руб.
Фо = (83 руб 50000 кг)1859800 = 2,23 руб.
Отсюда фондоемкость составит:
Фе = 1/Фо = 1 2,23 = 0,45 руб.
Достигнутая фондоотдача за год показывает, что основные производственные фонды используются достаточно эффективно: для выпуска на 1 рубль продукции затрачивается 45 копеек стоимости основных фондов. Годовая фондоотдача возрастает при полной загрузке производственных мощностей. В месяц выпускается 20-21 партий продукции, а возможен выпуск 30-31 партий, поскольку затраты времени работы оборудования (до стадии созревания сыра в камерах созревания) составляют 24 часа. Тогда доля затрат основных фондов, приходящаяся на 1 рубль продукции, существенно сократится.
Фондовооруженность:
Фв = Фосн/Ч, где
Фосн – стоимость основных производственных фондов, руб.;
Ч – среднесписочная численность рабочих, чел.
Фв = 1859800 4 = 464950 руб.
Производительность труда:
ПТ = Рп/Ч, где
Рп – стоимость реализованной продукции, руб.;
Ч – численность работающих, чел.
ПТ = (83 руб. 50000 кг)4 чел = 1037500 руб./чел.
Затраты на 1 рубль товарной продукции:
Зр = Сп/Рп, где
Сп – полная себестоимость производства продукции, руб.;
Рп – стоимость реализованной продукции, руб.
Зр = 2868120 4150000 = 0,69 руб.
Материалоотдача:
Мо = ТП/Змат, где
ТП – товарная продукция, руб.;
Змат – материальные затраты, руб.
Мо = 4150000 1362120 = 3,05 рублей произведенной продукции на 1 рубль материальных затрат.
Материалоемкость:
Ме = 1/Мо = 1 3,05 = 0,33 рублей материальных затрат на 1 рубль произведенной продукции.
Определим чистую прибыль:
ЧП = ВП – Н, где
ВП – валовая прибыль, руб.;
Н – налоги, уплачиваемые предприятием, руб.
Предприятие работает на упрощенной системе налогообложения, при которой освобождается от уплаты налога на имущество, налога на прибыль, НДС. Предприятие уплачивает единый налог в размере 6% от доходов:
4150000 0,06 = 249000 рублей в год.
ЧП = 1281880 – 249000 = 1032880 рублей в год подлежит распределению.