AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

Кредитный

кооператив – организация,

представляющая

собой

w

m

добровольноеA B Y

w

w

.

o

.c

B Y

объединение

физических

и(или) юридических

лиц

на

основе

членства

и

территориальному,

профессиональному и (или)

иному

принципу

для

удовлетворения

финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Таким образом, к институтам финансирования относятся следующие организации:

1.Кооперативные организации

o

Кредитные потребительские кооперативы

o

Потребительские кооперативы

o

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы

o

Потребительские общества

2.Специализированные некоммерческие микрофинансовые организации

o

Частные фонды

o

Государственные фонды поддержки малого и среднего бизнеса

o

Некоммерческие партнерства

o

Автономные некоммерческие организации

3.Кредитные организации

o

Банковские кредитные организации

o

Депозитно-кредитные организации

4.Частные недепозитные микрофинансовые организации

o

ООО, ЗАО

6.6. Ломбардная схема финансирования для малого бизнеса

Часто фирмам нужны небольшие суммы наличными на короткий срок. Взять в банке кредит – долго, занять у партнеров – не всегда получается. Поэтому сейчас многие фирмы обращаются за «скорой» помощью в... ломбарды.

Наши фирмы порой находят возможность сделать глоток финансового воздуха в совершенно неожиданных местах.

Пример тому – использование ломбардов. Предположим, вам срочно и в короткое время необходима приличная сумма денег – 150–200 тыс. рублей. Можно обратиться в банк,

но там потребуют бизнес-план, гарантии, необходима будет срочная оценка имущества, и эта бюрократия может затянуться до бесконечности. А время играет против вас. Чтобы обойти все эти круги ада, руководители фирм стали находить наличные деньги в ломбардах.

Как правило, туда попадают драгоценности, произведения искусства и автомобили.

Машины, кстати, закладывают чаще. Потому что, как только фирма начинает приносить

98

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

							F Tran			sf
						D
				Y	P					or	e
		B	Y							m
	B									buy	r
											2
											0
	A								to		.
								here
						Click
стабильный		w									m
	доход, директора в первую очередь приобретают дорогие представительскиеA B Y
				w		w	.			o
										.c
								B Y
авто. Именно они в тяжелой ситуации превращаются в живые деньги. Новый «Мерседес»
оценят в 30 тыс. долларов США, «побегавший» могут оценить всего в 10 тысяч. Конечно, тут
еще стоит	минусовать те комиссионные, которые ломбард забирает себе. Кроме того,
пригнав авто в ломбард, вам не нужно будет тратиться на оценку, а деньги вы получите
сразу.

Да и банковские ставки намного выше, чем «цена» за услуги ломбардов. Посчитайте сами: сейчас ставка рефинансирвания Центробанка– 8,25 %. Прибавьте к этому разницу,

которую имеет каждый банк за работу, и получится стоимость кредита от10 до 20%

годовых. Следующее. Кредит вы получите минимум на три месяца. А если он вам нужен лишь на десять дней?

Также решается проблема времени. Предположим, вам деньги нужны завтра, и всего на

2–3 дня. В банке сама процедура может затянуться на неделю. А, используя услуги ломбарда, за семь дней можно успеть провернуть операцию и выкупить машину обратно.

«Ломбардная схема»

Согласно ст. 358 ГК РФ, в ломбарды могут быть приняты лишь вещи личного пользования.

Сейчас в недрах комиссии по предпринимательству рождается проект закона ломбардах, чтобы узаконить действие «ломбардной схемы», когда имущество закладывает не человек, а фирма. На сегодняшний день в одной только Москве500–600 ломбардов, а по

России – больше 2900. Их деятельностью как оказанием бытовых услуг занимается департамент потребительского рынка. А ведь, по сути, работая с фирмами, они совершают денежные операции как кредитные организации.

К кредитным учреждениям(кроме банков к ним относят еще и игорные), дома применяется особый вид налогообложения. А ломбарды сейчас платят налоги как обычные организации. Поставить эту схему в рамки законов просто необходимо, чтобы избежать проблем с налоговиками. Раз банки пока не обладают гибкой системой скорого кредитования малых фирм, нет ничего плохого в том, что эту функцию взяли на себя ломбарды.

Можно ли эту «хитрость» назвать оптимизацией налогов? – «Да». Но хитрит не только ломбард. Погашать кредит фирме нужно с расчетного счета. Для этого нужна безналичная выручка, которая, естественно, облагается налогами. Кроме того, при выплате процентов за кредит фирма теряет на НДС.

99

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

						F Tran			sf
					D
				P					or
			Y						m
	B	Y								e
B									buy	r
										2
										.
A								to		0
							here
					Click
	w									m
			w		w
						.			o
									.c
							B Y
Другое дело – ломбард. Вы берете «живые» деньги и наличными же рассчитываетесьA.B								Y

Как вы их тратите– известно только вам, откуда берете для возврата– тоже, поэтому и отчитываться ни перед кем не надо.

Сейчас фирмы все чаще прибегают к этой«хитрости»: берут в ломбарде наличные деньги, пускают в оборот, получают прибыль, минуя всякие налоги.

Вообще это нормальная мировая практика для всех стран: государство всегда хочет получить больше, – предприниматель старается заплатить меньше. Везде фирмы ищут способы оптимизации. И хотелось бы, чтобы в законе о ломбардах была найдена некая золотая середина.

Контрольные вопросы

1.В чем отличите предприятий малого бизнеса от среднего бизнеса?

2.Какие критерии по выручке характеризуют предприятие малого. Среднего бизнеса и микропредприятия?

3.Дайте определение следующих понятий«предприятие малого бизнеса»,

«предприятие среднего бизнеса», «микропредприятие».

4.Виды кредитов для юридических лиц: единоразовый кредит, возобновляемая и не возобновляемая кредитные линии, овердрафт, лизинг; факторинг.

5.Преимущества различных видов кредитов. Как выбрать нужный предприятию малого и среднего бизнеса?

6.Для чего, как правило, предприятиям малого и среднего бизнеса нужен кредит?

7.Что может выступать залогом по кредиту у малого предприятия? Особенности составления договора залога. Страхование залога.

8.С какими проблемами в области кредитования постоянно сталкиваются предприятия малого и среднего бизнеса?

9.Что такое кредиты для малого бизнеса? Как выбрать кредит исходя из своих потребностей?

10.Отличие программ кредитования малого бизнеса от программ кредитования корпоративных клиентов (юридических лиц).

11.Как правильно определить сумму и срок запрашиваемого кредита?

12.Из чего складывается и от чего зависит полная стоимость кредита?

13.Как оценить реальную переплату по кредиту?

14.Порядок расчета и уплаты процентов за пользование кредитом.

100

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

15.

Как влияет способ погашения кредита(в конце срока действия

w

m

кредитаA,B Y

w

w

.

o

.c

B Y

аннуитетные

платежи, уменьшающиеся платежи, индивидуальный график) на

полную

стоимость кредита?

16.Как правильно прочитать условия кредитного договора и на что обратить

внимание?

17.Кто может быть поручителем по кредиту, что это за собой влечет. Договор поручительства?

18.

В

чем

отличие

в

проведении

анализа

кредитоспособности

заемщ

юридического лица от ИП?

19.Досрочное погашение кредита.

20.Пролонгация и реструктуризация кредитного договора.

21.Критерии и требования к заемщикам МСБ. Документы для получения кредита.

22.	Типовая процедура получения кредита :МСБотличия от кредитования

физических лиц. Взаимодействие с банком в процессе действия кредита.

23.Как правильно рассчитать максимальную сумму задолженности и адекватно оценить возможность выплаты кредита?

24.Какова роль инфраструктуры в реализации государственных и муниципальных программ по развитию малого и среднего предпринимательства?

25.С какими проблемами сегодня можно столкнуться при создании организаций инфраструктуры и обеспечении их деятельности?

101