AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

ГЛОССАРИЙ

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A B BYY				c

Аваль – поручительство за уплату чека, оформленное гарантийной подписью на нем.

Аккредитив – это письменное поручение одного кредитного учреждения другому(во

внешней торговле – поручение импортера банку) произвести за счет специально

забронированных средств оплату по товаротранспортным документам за отгруженный товар или выдавать предъявителю (во внешней торговле – экспортеру) определенную сумму денег.

Акцептант переводного векселя- основной вексельный должник, который несет

ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Безотзывной аккредитив - аккредитив, который не может быть отозван или изменен

ранее окончания срока его действия без соглашения бенефициара(экспортера). Безотзывный аккредитив используется в расчетах между продавцом и покупателем как дополнительная гарантия покупателя в оплате за поставленные товары (оказанные услуги).

Безотзывный неподтвержденный аккредитив – аккредитив, где банк – эмитент (как

правило, банк получателя) принимает на себя по отношению к продавцу обязательство

осуществить платеж при предоставлении в установленный срок предусмотренн

аккредитивом документов и при выполнении прочих условий аккредитива. В этом случае обязательство только одного такого банка, особенно в странах, где значительны как политические риски, так и задержки перевода платежа(трансферта), может создать определенные проблемы.

Безотзывный подтвержденный аккредитив означает, что дополнительно к банку– эмитенту второй банк(подтверждающий) принимает на себя обязательство осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для продавца, таким образом, исключаются в большинстве случаем существующие при не подтверждении аккредитива риски страны. Риск страны включает политический риск и риск трансферта.

Бизнес ипотека – см. коммерческая ипотека

Вексель – безусловное денежное обязательство, т.к. приказ трассанта переводного векселя и обязательство векселедателя не могут быть ограничены никакими условиями.

Вексель - ценная бумага, представляющая собой составленное по утвержденной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Вексельные кредиты – это кредиты в форме учета векселей. Они могут быть представительскими и векселедательскими.

Возвратный лизинг – это разновидность финансового лизинга, при котором продавец

(поставщик) предмета лизинга, одновременно выступает и как лизингополучатель.

163

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

Закрытый (конфиденциальный)

факторинг характеризуется

m

тем, что

w

неA B

должника

w

Y

o

w

.

.c

B Y

информируют

о

привлечении

к

востребованию

долгов

фактор. -Тариффирмы

на

конфиденциальное

факторинговое

обслуживание

выше

размера

оплаты

открыт

факторинговых услуг.

Займ - В общем случае это означает передачу в собственность денежных средств либо

иных активов от займодавца(так называется лицо, предоставившее займ) к заемщику (так

называется

лицо,

получившее

займ),

при

условии

последующего

возврата

через

определенный промежуток времени. Причем предмет займа(так принято называть

передаваемые в долг деньги либо иные активы) должен быть возвращен в полном объеме, а

если это были вещи - они должны быть в таком же количестве и соответствующего качества.

Займ - В гражданском праве - это договор о предоставлении или получении денег в

долг на определенных условиях.

Залог -

право Кредитора получить возмещение из стоимости заложенного имущества

приоритетно перед другими кредиторами.

Индоссант – чекодатель,

передающий чек

другому

лицу(индоссату)

посредством

передаточной надписи (индоссамента).

Коммерческая

ипотека -

ипотечный

кредит

на

приобретение коммерческой

недвижимости – оптимальный вид кредитования предприятий из состава малого и среднего

бизнеса.

Кредит

– предоставление

банком

денежных

средств

заемщику

путем

разового

зачисления денежных средств на его расчетный счет.

Кредитная линия — это когда банк выдает клиенту обязательство, которое оформлено

юридически. Это обязательство нужно для того, чтобы выдавать этому клиенту, в течение

определенного времени - кредиты.

Кредитная

линия — это

оформленное

разрешение

заёмщику

неоднократно

пользоваться

денежными средствами

кредитодателя

в

пределах

установленного

пр

договоре лимита.

Кредитная линия — это

услуга, которую

предоставляют

банки

своим

постоянным

клиентам, позволяющая брать или «добирать» денежные средства по личной информации,

уже имеющимся в банковской базе данных.

Кредитный

кооператив –

организация,

представляющая

собой

добровольное

объединение

физических

и(или)

юридических

лиц

на

основе

членства

и

территориальному,

профессиональному и (или)

иному

принципу

для

удовлетворения

финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

164

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

Кредитный

работник (кредитный инспектор) принимает

документы

w

m

от заемщикаA,B

Y

o

w

w

.

.c

B Y

рассматривает их и подготавливает заключение. Он же подготавливает распоряжения

бухгалтерии

на

выполнение операций по кредитован, июнформирует об изменениях

условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска,

обеспечения и др. Кредитный инспектор контролирует целевое использование кредита,

принимает меры по своевременному погашению ссудной задолженности

Кредитор - физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников

гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право

потребовать

от

другого участника такого правоотношения- должника

(заёмщика)

определённого

поведения.

В

обязательстве

может

быть

несколько

кредиторов( .н.

множественность кредиторов.), при этом каждый из них может требовать от должника

исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе,

— в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной

выдаче поручительства, совместном причинении вреда).

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с

реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;

Лизинг

–

это

вид

предпринимательской

деятельности, направленный

на

инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по

договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести

в собственность обусловленное договором имущество арендатору(лизингополучателю) за

плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Лизинг

–

это финансовая операция. По сути,

это

целевой

кредит, который

специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку оборудования

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению

имущества и передаче его в лизинг.

Микрозаем

-

заем,

предоставляемый

займодавцем

заемщику

на

условиях,

предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей;

Микрофинансовая деятельность - деятельность юридических лиц, имеющих статус

микрофинансовой

организации,

а также

иных юридических

,лицимеющих право

на

осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей3 настоящего

Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);

Микрофинансовая организация - юридическое лицо, зарегистрированное в форме

фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного

учреждения),

некоммерческого

партнерства,

хозяйственного

общества

или

товарищества,

165

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

m

осуществляющее

микрофинансовую

деятельность

и

внесенное

в

государственный

w

реестрA B Y

w

w

.

o

.c

B Y

микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Федеральным законом №151-

ФЗ.;

Непокрытый

(гарантированный)

аккредитив

обычно

открывается

в

банке

поставщика при

условии

корреспондентских

отношений

между

банком– эмитентом

(открывающим аккредитив) и исполняющим банком. Исполняющему банку в этом случае

предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка

– эмитента.

Неустойка - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник

обязан уплатить

кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнен

обязательства (ст. 329 ГК РФ).

Оборотные

средства -

это

денежные средства

вложенные

в ,сырьетопливо,

незавершенное

производство,

готовую, но еще не реализованную продукцию, а также

денежные средства, необходимые для обслуживания процесса обращения.

Оперативный лизинг - это долгосрочная аренда автомобилей с полным сервисным

обслуживанием. В российском законодательстве такого понятия не существует. Раньше, оно

было

прописано

в законе, но

потом

его

исключили. Есть

аренда

и

финансовая

аренда

(лизинг), как ее разновидность. В бухгалтерском учете оперативного лизинга тоже нет. В то

время с точки зрения бухгалтерских стандартов(SSAP 21) различают два типа лизинговых

сделок (финансовый и оперативный лизинг):

Оперативный

лизинг

означает, что

предмет

лизинг

учитывается

на

балансе

лизингодателя, а платежи за него поступают на счета прибылей и убытков лизингодателя и

лизингополучателя соответственно. В отсутствие законодательной базы по данному вопросу

под

оперативным

лизингом в России

понимается

долгосрочная аренда автотранспорта

на

срок от 1 до 5 лет.

Основным признаком финансового лизинга является переход всех рисков и выгод,

связанных с использованием предмета лизинга, от собственника к арендатору. При этом приведенная стоимость установленных на весь срок аренды минимальных арендных выплат должна покрывать не менее 90% стоимости арендованного актива. Случаи аренды, не подпадающие под это определение, составляют оперативный лизинг.

Отзывной аккредитив – это аккредитив, который в любое время может быть отозван или аннулирован открывшим его банком без предварительно уведомления того, в чью пользу он открыт (бенефициара).

166

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

Y

P

or

e

B

Y

m

B

buy

r

2

0

A

to

.

here

Click

w

m

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступкеA B

Y

o

w

w

.

.c

B Y

требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка

(цеденту).

Переводной

вексель (тратта)

– вексель, содержащий

письменный

приказ

векселедателя (трассанта), адресованный

плательщику (трассату), об

уплате

указанной в

векселе суммы

третьему

лицу–

держателю

векселя (ремитенту).

Трассат

становится

должником по векселю только после того, как акцептует вексель, то есть согласится на его

оплату, поставив на нем свою подпись (акцептованный вексель).

Плательщик – банк, производящий платеж по предъявляемому чеку.

Покрытый (депонированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк

перечисляет

собственные

средства

плательщика

или

предоставляет

ему

кредит

распоряжение исполняющего банка на отдельный счет.

Право

удержания –

право

кредитора

удерживать

в

обеспечении

исполнения

просроченного обязательства, находящиеся у него по каким-бы то ни было основаниям вещи

должника до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено должником.

Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая

передаче должнику

Проектное финансирование - форма финансирования на основе активов, при которой

фирма финансирует отдельный набор активов на индивидуальной основе.

Простой вексель (соло) - представляет собой ничем не обусловленное обязательство

векселедателя

уплатить

по

наступлении

срока

определенную

сумму

векселедержателю.

Револьверный аккредитив - зачисление денег на счет продавца осуществляется после отгрузки очередной партии товаров покупателю при предоставлении банку отгрузочных документов на определенную часть товаров. При этой форме аккредитива в договоре указываются партии товаров, составляющие определенный объем, после отгрузки, которых банк, обслуживающий продавца, обязан зачислить на его счет указанную сумму денег.

Соло вексель – см. простой вексель.

Способы обеспечения возвратности кредита- конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование,

организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Страхователь – это физическое или юридическое лицо, вступающее в отношения со страховщиком, уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или на

167

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

P

or

Y

m

B

Y

e

B

buy

r

2

.

A

to

0

here

Click

w

m

w

w

.

o

.c

B Y

основании договора получить страховое возмещение или страховую сумму при наступленииA B

Y

страхового случая.

Страховая премия - плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить

страховщику в порядке и сроки, которые установлены договором страхования. Страховщик

при определении размера страховой премии, подлежащей выплате по договору страхования,

вправе применять разработанные им страховые тарифы.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплачивать

страховое возмещение для покрытия ущерба вследствие страхового случая. Страховая сумма

определяется сторонами по их усмотрению. Как правило, страховщик выплачивает

страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита

(и процентов по нему).

Страховой случай –

это событие, при наступлении которого

в силу закона

или

договора страховщик обязан выплатить страховое возмещение.

Страховщик – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и

имеющее разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида. Он

принимает на себя обязательство возместить

страхователю ,

ущерблибо

выплатить

страховую премию.

Страховые тарифы - шкала показателей, с помощью которой определяется размер

страховой премии, взимаемой с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и

характера страхового риска.

Тихая цессия – это когда банк не сообщает третьему лицу об уступке требования,

должник платит цеденту, а тот обязан передать полученную сумму банку.

Тратта вексель – см. переводной вексель.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое

требование (дебиторскую

задолженность) кредитору

(банку) в качестве

обеспечения

возврата кредита.

Факторинг (англ. factoring) — разновидность торгово-комиссионной операции,

сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, вид финансовых услуг,

оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что фактор-фирма приобретает у клиентов право на взыскание долгов и частично оплачивает клиентам требования к их должникам,

возвращая долги в размере от 70 до 90% до наступления срока их оплаты должником.

Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее

168

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

F Tran

sf

D

P

or

Y

m

B

Y

e

B

buy

r

2

.

A

to

0

here

Click

w

m

w

w

.

o

.c

B Y

возвратить долги, за что он выплачивает фактор-фирме определенный процент. ПриA B

Y

осуществлении факторинга клиент передает свое право

получения долга от

должника

фактор-фирме. Факторинг возник в XVI—XVII вв. как операция торговых посредников, а

затем приобрел форму кредитования.

Факторинговое

обязательство

без

права

регрессапредусматривает,

что

факторинговая компания при невыполнении заемщика своих финансовых обязательств в течение определенного срока (обычно от 30 до 90 дней) должна оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора(поставщика). Таким образом, при факторинговом соглашении без права регресса кредитор не испытывает кредитного риска по проданной им

фактор-компании дебиторской задолженности заемщика.

Факторинговое обязательство с правом регресса. – это когда факторинговая

компания имеет право потребовать от кредитора(поставщика) возместить ей ранее переведенные сумму при отказе заемщика(плательщика) от выполнения своих финансовых обязательств по погашению кредита или оплате отгруженных товаров. В результате

кредитор (получатель) при заключении факторингового соглашения с правом регресса продолжает нести кредитный риск по проданным им факторинговой компании долговым требованиям. Договор о факторинговом обязательстве без права регресса на практике– скорее исключение, чем правило.

Финансовый лизинг – самая распространенная форма лизинга. Особенность его в том,

что срок аренды имущества обычно совпадает со сроком его полной амортизации, само имущество по истечении срока договора переходит в собственность лизингополучателя.

Финансовый факторинг - это коммерческий кредит в виде отсрочки платежа от

одного до трех месяцев за поставленную продукцию	или	применения	такой форм
кредитно-расчетных отношений между продавцом и покупателем, кредитором и должником,
как открытый счет. Предоставление поставщиком кредита покупателю по открытому счету и
проведение расчетов в форме открытого счета связаны		с риском	неплатежа
несвоевременной оплатой продукции, т.к. покупатель при получении товарных документов
не выдает поставщику никаких долговых обязательств. Этот	риск	берет на себя банк

(фактор), становясь собственником неоплаченных требований. Поставщик, получив платеж от фактор-фирмы в установленные сроки за вычетом комиссионного вознаграждения, может планировать уже расчеты со своими кредиторами.

Форфейтинг – это форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Цессия – см. уступка.

169

AB

					F Tran			sf
				D
		Y	P						or	e
B	Y								m
								buy		r
										2
										0
							to			.
						here
				Click
w										m
		w		w.					o
								.
					A BBYY				c

						F Tran			sf
					D
				P					or
			Y						m
	B	Y								e
B									buy	r
										2
										.
A								to		0
							here
					Click
	w									m
			w		w
						.			o
									.c
							B Y
Чек – это один из видов ценных бумаг, которые могут служить обеспечением возвратаA B								Y

выданных кредитов. Это документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы.

Чекодатель – лицо, выписывающее чек.

Чекодержатель – лицо, являющееся владельцем выписанного чека.

170