24. Порядок сопровождения операций по привлеченному торговому финансированию и торговым займам без использования документарных аккредитивов

24.1. Сопровождение операций по привлеченному финансированию без документарных аккредитивов осуществляется выполняющим функции бэк-офиса структурным подразделением центрального аппарата Банка – управлением по учету корсчетов банка.

24.2. Отражение в бухгалтерском учете операций по привлечению финансирования без документарных аккредитивов осуществляется управлением по учету корсчетов банка на основании документов, переданных отделом продаж продуктов документарных операций в соответствии с пунктом 23.9настоящей Инструкции и выписки по корреспондентскому счету в банке-корреспонденте.

24.3. Начисление процентных расходов по привлеченному финансированию без документарных аккредитивов осуществляется с использованием программного обеспечения «Кредитно-экономический отдел» разработки ЗАО «Мебиус» (далее – ПО).

Отдел продаж продуктов документарных операций обязан осуществлять:

внесение информации в объеме, необходимом и достаточном для своевременного расчета и начисления процентов, расчета налога на доходы иностранных организаций, в ПО в строгом соответствии с условиями заключенных кредитных соглашений;

контроль за своевременным внесением изменений процентных ставок и иных условий по кредитным соглашениям по привлечению финансирования без документарных аккредитивов, оказывающих влияние на результат расчета.

24.4. Управление по учету корсчетов банка проверяет соответствие данных, внесенных отделом продаж продуктов документарных операций в ПО, документам, полученным по совершенной сделке в соответствии с пунктом 23.9настоящей Инструкции, и при наличии несоответствий ставит в известность директора департамента международных и межбанковских расчетов для урегулирования разногласий.

24.5. Управление по учету корсчетов банка на основании введенной в ПО информации осуществляет начисление, уплату процентных расходов, удержание налогов и выполнение обязательств Банка по погашению основного долга по привлеченному финансированию без документарных аккредитивов.

24.6. Финансирование без документарных аккредитивов привлекается центральным аппаратом Банка с последующим предоставлением учреждению Банка.

Предоставление ресурсов учреждению Банка и их возврат осуществляется в соответствии с [21].

Раздел VII. Документооборот и бухгалтерский учет по документарным операциям

25. Порядок взимания комиссий и расходов по документарным операциям

25.1. Взимание комиссий и расходов за совершение документарных операций осуществляется в соответствии с требованиями глав 11, 16, 20, 25 [5] на основании:

условий Банка и банков-нерезидентов;

договора об открытии и исполнении аккредитива;

обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями) между Банком и клиентом (банком-нерезидентом) – по документарным операциям с клиентами других банков (банками-нерезидентами).

25.2. Оплата вознаграждения Банка за услуги по документарным операциям.

25.2.1. Вознаграждение взимается с клиента в учреждении Банка в соответствии с условиями Банка (за услуги для клиентов) по документарным операциям, условиями которых предусмотрена оплата вознаграждения за счет клиента. Сумма вознаграждения перечисляется платежным поручением клиента либо списывается учреждением Банка со счета клиента мемориальным ордером (платежным требованием с акцептом), если это предусмотрено условиями договора.

При начислении вознаграждения количество дней в году (условное 360 или точное 365 (366 в високосном году)) и количество дней в месяце оговариваются в дополнительном соглашении.

25.2.2. Вознаграждение за услуги взимается с банка-нерезидента в центральном аппарате Банка в соответствии с условиями Банка (за услуги для банков-корреспондентов) по документарным операциям, условиями которых предусмотрена оплата вознаграждения за счет банка-нерезидента (клиента банка-нерезидента). Сумма вознаграждения перечисляется банком-нерезидентом на соответствующие счета доходов центрального аппарата Банка. Бухгалтерский учет сумм вознаграждения осуществляется в центральном аппарате Банка.

25.2.3. Контроль за полнотой и своевременностью получения вознаграждения Банка осуществляется:

в учреждении Банка – руководителем службы валютных операций;

в центральном аппарате Банка – начальником отдела экспортно-импортных документарных операций.

25.2.4. Вознаграждение Банка за открытие аккредитива взимается в срок, оговоренный в дополнительном соглашении. Вознаграждение за прочие услуги взимается учреждениями Банка в соответствии с условиями Банка.

25.3. Оплата комиссий банка-нерезидента.

25.3.1. Оплата комиссий банка-нерезидента производится на основании уведомления или дебетового авизо из банка-нерезидента.

25.3.2. Работник отдела экспортно-импортных документарных операций не позднее, чем за 1 рабочий день до даты оплаты комиссий направляет учреждению Банка текстовое сообщение по системе «Клиент-банк» с указанием даты, суммы, валюты платежа и ссылки на аккредитив (гарантию, инкассо).

Оплата комиссий банков-нерезидентов осуществляется клиентом не позднее дат валютирования, указанных в текстовом сообщении отдела экспортно-импортных документарных операций. В случае неисполнения клиентом обязательств по оплате комиссий банков-нерезидентов в соответствии с условиями дополнительного соглашения, оплата осуществляется учреждением Банка за счет собственных средств с последующим возмещением клиентом оплаченных сумм с уплатой пени согласно пункту 11.11настоящей Инструкции.

25.3.3. Оплата комиссий банка-нерезидента в центральном аппарате Банка осуществляется после получения соответствующих платежных инструкций от учреждения Банка на основании платежного поручения в формате МТ202 или сообщения в формате МТ799, МТ752, МТ734, МТ740, МТ700 с разрешением на списание средств со счета «Ностро», подписанного начальником отдела экспортно-импортных документарных операций (в его отсутствие – начальником управления документарных операций и торгового финансирования департамента международных и межбанковских расчетов), в соответствии с [19].

25.3.4. Бухгалтерский учет оплаты комиссий банка-нерезидента осуществляется в учреждении и центральном аппарате Банка.

25.4. Возмещение расходов по отправке документов курьерской почтой.

25.4.1. По факту оплаты центральным аппаратом Банка расходов по отправке документов курьерской почтой работник отдела экспортно-импортных документарных операций направляет учреждению Банка текстовое сообщение по системе «Клиент-банк» с указанием даты, суммы платежа и ссылки на аккредитив (гарантию, инкассо).

Расходы по отправке документов курьерской почтой возмещаются клиентом центральному аппарату Банка.

25.4.2. Бухгалтерский учет возмещения расходов по отправке документов курьерской почтой осуществляется в учреждении и центральном аппарате Банка.