6. Финансовый план

результаты прогнозирования реализации данного проекта представлены в финансовом плане, который состоит из трех документов:

- отчет о прибылях и убытках,

- плановый баланс,

- отчет о движении денежных средств.

Исходные данные для финансового прогнозирования:

- старт проекта (тура) 29.12.2008 г.

- срок жизни - 6 периодов (за период берется 6 сезонов)

Расчеты выполнены в валютном исчислении (европейская валюта), что позволяет избежать необходимости долгосрочного прогнозирования с учетом темпов рублевой инфляции и тем самым значительно повысить степень достоверности финансового планирования.

В соответствии с Российским законодательством, а также с учетом предполагаемого изменения в расчетах использовались следующие ставки налогов

Федеральные налоги:

Налог на прибыль 35%

Налог на добавленную стоимость 20%

Налог на имущество 2%

Местные налоги:

Целевые сборы с предприятий на содержание милиции,

Благоустройство территории и др. 3%

Транспортный налог 1%

Сбор на нужды образовательных

учреждений 1%

Налог на содержание жилищного фонда 1,5%

Выплаты во внебюджетные фонды:

Пенсионный Фонд РФ 28%

Фонд занятости РФ 1,5%

Фонд обязательного медицинского

страхования 3,6%

Фонд социального страхования 5,4% [6,c.641]

Расчет затрат на оказание туристских услуг проводится в соответствии с имеющимися в нашем распоряжении финансовыми разработками. В качестве базового метода ценообразования выбран метод «издержки плюс прибыль».

В соответствии с этим методом в качестве основы расчета цены реализация услуг выбраны собственные издержки фирмы.

На стоимость услуг основное влияние оказывают следующие факторы:

- уровень обслуживания и категория отеля;

- местонахождения отеля.

Цены на размещение в отелях указаны в европейской валюте за сутки:

Oтель	Одноместное размещение	Двухместное размещение	Трехместное размещение	Дети до 13 лет
Aakenus 3* Scandic Hotel Rovaniemi 4*	290 €	100€ 207 €	170€	0 €

Предполагаемая средняя стоимость путевки включает авиаперелет и проживание в отеле.

Стоимость авиаперелета составляет 300 €.

Из анализа полученных финансовых документов следует:

периоды	1	2	3	4	5	6
Валовая прибыль	0
Постоянные издержки	2100	2100	2100	2100	2100	2100
Переменные издержки

1. Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность на протяжении жизни инвестиционного проекта, свидетельствует о том, что туристская фирма стабильно получает прибыль.

2. Балансовая ведомость отражает финансовое состояние на конец рассчитываемого периода времени. Показатели баланса на протяжении всего периода времени свидетельствуют о стабильном финансовом положении фирмы.

3. Отчет о движении денежных средств позволяет корректно определить потребность в денежных средствах в каждый конкретный период времени.

Анализ совокупности всех показателей эффективности финансового состояния, полученных в ходе интегральных расчетов характеризует финансовое состояние фирмы как устойчивое.[ 6, c.642]