3. Государственный надзор за страховой деятельностью

Институты надзора

В Российской Федерации система надзора опира­ется на Федеральную службу стра­хового надзора за страховой деятельно­стью Министерства фи­нансов Российской Федера­ции. Основы регулирования установлены в главе IVЗакона РФ «Об организа­ции страхо­вого дела».

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1

Статья 30 Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела

1. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее – страховой над­зор) осу­ществляется в целях

• соблюдения ими страхового законодательства,

• предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, страхового законодательства,

• обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства,

• эффективного развития страхового дела.

2. Страховой надзор осуществляется на принципах

законности, гласности и организационного единства.

3. Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными орга­нами. Орган страхового надзора опубликовывает в определенном им печатном органе:

1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;

2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объедине­ний субъектов страхового дела;

3) акты об ограничении, о приостановлении или о возобновлении действия лицензии на осуще­ствление страховой деятельности;

4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;

5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхо­вого дела);

6) нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового регулирования.

4. Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

3) выдачу в течение 30 дней в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностран­ных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществ­ляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщи­ков с иностранными инвестициями;

5. Субъекты страхового дела обязаны:

• представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансо­вом положении;

• соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхо­вого надзора об устранении нарушений страхового законодательства;

• представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осущест­вления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Целями надзора явля­ется проверка соответствия реальной деятельности страхо­вой компании деятельности, прописанной в лицензии а также:

• проверка правильности формирова­ния страховых резервов,

• размещения активов,

• обеспечения наличия свободных активов в размере не менее установлен­ного нормативом,

• а также пресечение монополистической деятельности и недобросовест­ной кон­куренции на страховом рынке⁷.

Функционирование cтрахового надзора опирается на следующие организаци­онно-технические принци­пы⁸:

• финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным ви­дам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;

• уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложив­шийся в отрасли;

• орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган госу­дар­ствен­ного управления

• надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых ор­ганиза­ций «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции);

• надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за ус­та­новлен­ные правонарушения

• надзор опирается на функцию лицензирования, а также отзыва лицензии

• надзор учитывает опыт профессиональных объединений страховщиков, обеспе­чи­вающих разработку стандартных правил страхования, сбор и пуб­ликацию де­тальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуля­цию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страховате­лей).

Стадии страхового надзора

Государственный надзор за деятельностью страхо­вых организаций можно ус­ловно разделить на три стадии: предварительный, текущий и последующий.

Предварительный контроль – принятие решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В Российской Федерации в отличие от боль­шин­ства стран в мире сохраняется возможность проведе­ния одним страховщиком как страхо­вания жизни, так и других видов страхования. В странах Евросоюза запрет на осуществле­ние одним юридическим лицом одновременно страхование жизни и страхо­вание рис­ков иных, чем страхование жизни, связан с различной процедурой регулиро­вания формирова­ния страховых резервов и размещения активов страховщика.

Текущий контрольза деятельностью страховщика осуществляется как орга­нами государ­ственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом явля­ется ведение страховщиками финансовых операций – формирова­ние стра­ховых резервов, размещение покрывающих их активов, обеспечение наличия сво­бод­ных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие дея­тельности вы­данной лицензии.

Последующий контроль осуществляется на основании проверки финансовой от­четности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Страхов­щики обязаны опубли­ковать годовую отчетность о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного годапосле под­тверждения достоверно­сти приведенных в них сведений независимыми аудиторами.Для этих целей в Российской Федерации сформирован институт независимых страхо­вых аудиторов, осно­ванный на специальном лицензировании их деятельности, про­верке квалификации и зна­ний страхового законо­дательства.

Инструменты надзора

1. лицензирование страховой деятельности

2. проверка финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в ор­ганы страхового надзора

3. проверка надежности перестрахо­вочных операций, особенно если пере­страховщиком по договору перестрахования высту­пает зарубеж­ная стра­ховая или перестраховочная организация

4. наложение штрафов за обнаруженные нарушения как на организации, до­пустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций

5. дача предписания, ограничение, приоста­новление и отзыв (аннулирова­ние) лицензии.

Лицензирование

Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на ос­но­вании Статьи 32 Закона № 4015-1. Право на осуществление деятельности в сфере страхо­вого дела предоставляется только субъекту страхового дела, получившему ли­цензию. Без лицензии страховая деятельность считается незаконным предприниматель­ством со всеми вытекающими последствиями.

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязатель­ного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхо­вого надзора следующий исчерпывающийсписок документов:

1. заявление о предоставлении лицензии;

2. учредительные документы соискателя лицензии – устав и учредитель­ский до­говор;

3. документ о государственной регистрации соискателя лицензии в каче­стве юридического лица;

4. протокол собрания учредителей об утверждении на должности руководи­теля;

5. сведения о составе акционеров (участников) ;

6. документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном раз­мере;

7. документы о государственной регистрации юридических лиц-учредите­лей, а также аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетно­сти за последний отчетный период, если для них предусмотрен обязатель­ный аудит;

8. сведения о руководителе, главном бухгалтере и руководителе ревизион­ной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

9. сведения о страховом актуарии;

10. Правила страхования по выбранным видам страхования с приложением об­разцов документов;

11. Расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуар­ных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12. Положение о формировании страховых резервов;

13. Технико- экономическое обоснование (бизнес-план) осуществления ви­дов страхования.

В статье 32¹Закона зафиксирован переченьквалификационных требованийк ру­ководителю, главному бухгалтеру и страховому актуарию. Руководитель и главный бух­галтер страховщика или страхового брокера должны иметь:

• высшее экономическое или финансовое образование,

• стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестрахо­воч­ной организации и (или) брокерской организации, зарегист­рированных на территории Российской Федерации.

Страховой актуарий должен иметь

• высшее математическое (техническое) или экономическое образование, под­твержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в Российской Федерации

• квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуар­ных расчетов.

Закон требует, чтобы и руководитель и главный бухгалтер субъекта страхового дела постоянно проживали на территории Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения срокаее действия⁹, если не является времен­ной. Временная лицензия может выдаваться не более чем на три года и срок ее действия может быть продлен по заявлению соискателя лицензии, если за прошедшее время не было установлено каких-либо нарушений страхового законодательства, либо они не были устранены в оговоренные сроки.

Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществля­ется в следующих случаях:

• непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух ме­ся­цев со дня уведомления о выдаче лицензии;

• установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем ли­цен­зии недостоверной информации.

Отказ соискателю лицензии в выдаче лицензии должен быть мотивирован со­гласно Статье 32³. Основаниями для отказа являются:

1. использование соискателем лицензии наименования уже существующей стра­ховой организации;

2. наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления неустраненного на­рушения страхового законодательства;

3. несоответствие документов, представленных соискателем лицензии норма­тив­ным правовым актам органа страхового регулирования;

4. несоответствие учредительных документов требованиям законодатель­ства Рос­сийской Федерации;

5. наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостовер­ной информации;

6. наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного ор­гана) или главного бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непо­га­шенной судимости;

7. необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платеже­спо­собности в соответствии с нормативными правовыми актами ор­гана страхового регулирования;

8. наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

9. несостоятельность, в том числе преднамеренное или фиктивное банкрот­ство субъекта страхового дела по вине учредителя соискателя лицензии.

Управление лицензией как инструментом страхового надзора

Согласно Статьям 32⁶и 32⁴Закона 4015-1 при выявлении нарушений страхового законодательства к субъекту страхового дела органом страхового надзора применяются следующие процедуры:

• предписание об устранении нарушения,

• ограничение действия лицензии,

• приостановление действия лицензии.

Предписаниедается в случае:

1. осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной за­коно­дательством, а также деятельности с нарушением условий, установ­ленных для выдачи лицензии;

2. несоблюдения страховщиком требований по формированию и размеще­нию средств страховых резервов;

3. несоблюдения страховщиком требований к обеспечению нормативного соот­ношения активов и принятых обязательств (маржи платежеспособно­сти);

4. нарушения субъектом страхового дела установленных требований о пред­став­лении в орган страхового надзора установленной отчетности;

5. непредставления субъектом страхового дела в установленный срок затребо­ванных органом надзора документов;

6. установления факта представления субъектом страхового дела неполной и (или) недостоверной информации и др;

Получив предписание, субъект страхового дела должен в указанные в нем сроки устранить выявленных нарушения и представить подтверждающие это документы, ко­то­рые будут рассмотрены органом страхового надзора в 30-дневный срок. Представле­ние субъектом страхового дела документов, подтверждающих устранение выявленных нару­шений, является основанием для признания предписания исполненным.

Если предписание было не исполнено или исполнено надлежащим образом, то да­лее следует ограничение или приостановление действия лицензии.

Ограничение действия лицензиистраховщика означает запрет на заключение до­говоров страхованияпо отдельным видамстрахования, договоров перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.

Приостановление действия лицензиисубъекта страхового дела означает за­прет на заключениелюбыхдоговоров страхования, договоров перестрахования, догово­ров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой уве­личение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие дого­воры. Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении дей­ствия лицензии подлежит опубликованию в официальном печатном органе в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опублико­вания.

Возобновление действия лицензиипосле его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельно­сти, на которую выдана лицензия, в полном объеме. Основанием для возобновления действия лицензии является устранение субъектом страхового дела выявленных нару­шений в уста­новленный срок и в полном объеме.

Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела (ликвидация)

Согласно Статье 32⁸основаниями для прекращения страховой деятельности субъ­екта страхового дела являются

• решение суда, а также

• решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе прини­маемое по заявлению субъекта страхового дела.

Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается:

• при осуществлении страхового надзора:

  • в случае неустранения субъектом страхового дела в установлен­ный срок нарушений страхового законодательства, явившихся ос­нова­нием для ограничения или приостановления действия лицен­зии;

  • в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня по­лучения лицензии не приступил к осуществлению преду­смотрен­ной лицензией деятельности или не осуществляет ее в те­чение фи­нансового года

  • в иных предусмотренных федеральным законом случаях;

• по инициативе субъекта страхового дела – на основании его заявления в пись­менной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицен­зией деятельности.

Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликова­нию в официальном печатном органе в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого реше­ния и вступает в силу со дня его опубликования, если иное не установлено феде­ральным законом.

До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхо­вого надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:

• уведомить страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении те­кущих договоров страхования, перестрахования и (или) о передаче обя­за­тельств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля), с ука­занием страховщика, которому данный страховой портфель может быть пе­редан.

• принять решение о прекращении страховой деятельности и начать проце­дуру ликвидации;

• исполнить текущие обязательства, в том числе произвести страховые вы­платы по наступившим страховым случаям;

• осуществить передачу страхового портфеля другому страховщику, согласо­ван­ному с органом страхового надзора. Орган страхового надзора не дает согласие на передачу страхового портфеля, если будет установ­лено, что страховщика, принимающий страховой портфель, не распола­гает достаточ­ными собственными средствами, то есть не соответствует требованиям пла­тежеспособности с учетом вновь принятых обязательств;

• продолжать представление в орган страхового надзора бухгалтерскую отчет­ность ежеквартально.

Если эти обязательства не будут выполнены, то орган страхового надзора обязан обратиться в суд с иском о ликвидации субъекта страхового дела-юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела-физическим лицом деятельности в ка­честве индивидуального предпринимателя.

Недостатки системы лицензирования

Принято считать, что существенным недостатком современной системы лицензи­рования, принятой в Российской Федерации (в отличие от стран ЕС), является невоз­мож­ность установления на стадии учреждения страховой компании происхожде­ния капитала и реальных денежных средств и активов, передавае­мых в уставный капи­тал. В странах ЕС возникновение сомнений со стороны органов надзора в репу­тации учредителей вновь соз­даваемой страховой компании, основанных на результатах их предшествующей деятель­ности, является основанием для отказа в выдаче лицензии на право осуществления стра­ховой деятельности.