- •Глава 1. Страховой рынок в российской федерации 8
- •Глава 7. Личное страхование 84
- •Глава 1. Страховой рынок в российской федерации
- •1. Страхование в национальной экономике
- •2. Этапы развития страхового рынка в Российской Федерации
- •1781-1917
- •1917-1991
- •1991 – Настоящее время
- •3. Современное состояние страхового рынка в России
- •4. Иностранные страховщики на рынке рф
- •Контрольные вопросы
- •Глава 2. Основы организации страховой деятельности в российской федерации
- •1. Организация страховой деятельности и ее формы
- •Основные методы управления рисками:
- •2. Классификации в страховании
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Основные принципы и термины в страховании
- •1. Основные понятия и термины в страховании
- •2. Экономические принципы в страховании
- •3. Юридические принципы в страховании
- •5. Принцип суброгации
- •Контрольные вопросы
- •Глава 4. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Система и источники страхового права
- •2. Гражданско-правовое регулирование договора страхования
- •3. Государственный надзор за страховой деятельностью
- •4. Надзор за страховой деятельностью в странах ес
- •Контрольные вопросы
- •Глава 5. Основы построения страхового тарифа
- •1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги
- •Классификация актуарных расчетов
- •2. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования
- •3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни
- •Типовые задачи по рисковым видам страхования
- •Типовые задачи по страхованию жизни
- •Контрольные вопросы
- •Глава 6. Управление финансами в страховой организации
- •1. Состав и структура финансовых ресурсов страховщика
- •2. Гарантии финансовой устойчивости страховщика
- •3. Cтраховые тарифы
- •4. Страховые резервы – состав и порядок формирования
- •5. Собственные средства
- •6. Перестрахование
- •7. Инвестиционная деятельность страховой организации
- •8. Финансовая устойчивость страховой организации
- •7. Правовое регулирование страховых резервов в странах ес
- •Примеры задач по управлению финансами страховой организации
- •Контрольные вопросы
- •Глава 7. Личное страхование
- •1. Сущность и значение личного страхования. Особенности определения страховой суммы и страховой выплаты в личном страховании
- •2. Страхование жизни: отличительные признаки. Типы договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев и болезней
- •4. Добровольное медицинское страхование
- •5. Негосударственное пенсионное страхование в рф
- •Основные различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием
- •Контрольные вопросы и типовые задачи по личному страхованию
- •Глава 8. Имущественное страхование
- •1. Основные виды имущественного страхования
- •2. Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков
- •3. Страхование грузов
- •4. Страхование средств наземного транспорта
- •5. Страхование средств воздушного транспорта
- •Контрольные вопросы и типовые задачи по имущественному страхованию
- •Глава 9. Страхование ответственности
- •1. Сущность и значение страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности: страховые риски, порядок заключения и исполнения договора
- •3. Страхование автогражданской ответственности
- •4. Страхование ответственности производителя за качество продукции (работ, услуг)
- •5. Страхование профессиональной ответственности
- •Контрольные вопросы
- •Глава 10. Основы перестрахования
- •1. Сущность и значение перестрахования. Основные понятия в перестраховании
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Пропорциональное перестрахование: квотное и на базе эксцедента сумм
- •4. Непропорциональное перестрахование: договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности
- •5. Сострахование
- •6. Взаимное страхование
- •7. Страховые (перестраховочные пулы)
- •Контрольные вопросы
- •Глава 11. Система социального страхования в российской федерации
- •1. Социальное страхование в национальной экономике: понятие, цели и задачи
- •2. Социальные риски
- •3. Фонд социального страхования
- •4. Пенсионный фонд России
- •5. Фонд обязательного медицинского страхования
- •6. Государственная служба занятости
- •7. Реформа финансового механизма системы социальных фондов
- •1. Явный недостаток финансовых ресурсов.
- •Контрольные вопросы
- •Заключение
- •Литература
Глава 5. Основы построения страхового тарифа
1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги
Экономическая сущность тарификации страховой услуги
Тарификация страховой услуги – это определение ее цены, т. е. страхового тарифа или, что то же – тарифной ставки.
Страховой тариф (тарифная ставка) – страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования, денежная мера единицы риска.
Ценообразование в страховании принципиально отличается от ценообразования в бизнесе:
В бизнесе товар (услуга) сначала должны быть произведены (оказаны), и только потом проданы (оплачены). В страховании имеет место инверсия во времени:страховая компания сначала продает полис (договор), а затем оказывает страховую услугу, и то только в том случае, если страховой случай произошел. Эта инверсия создает специфическую проблему маркетинга продажи страховой услуги.
В бизнесе производство товара (услуга) сопровождается издержками, которые могут быть скалькулированы и соотнесены с ценой, установившейся на рынке. В страховой деятельности компания несет заранее неизвестные издержки, причем случайно. Это означает, что все экономические величины не калькулируются, а статистически оцениваютсяили прогнозируются.Истинная себестоимость страховой услуги выясняется только в конце страхового периода.
Таким образом, экономическая сущность ценообразования на рынке страховых услуг заключается в том, что страховой тариф (цена страховой услуги) является не равновесной точкой пересечения кривых спроса и предложения, а зависит от количества договоров в портфеле страховщика и от объективной статистики произведенных страховых выплат.
Цена страховой услуги, оплаченная потребителем, является платой за страхование или, по терминологии страхового рынка, – страховой премией. Страховая премия – это все, что платит страхователь.
Актуарные расчеты
Cтоимость страховой услуги определяется с помощьюактуарных расчетов.
Основные задачиактуарных расчетов:
группировка и исследование рисков;
исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;
математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования;
исследование нормы вложения капитала (эффективной процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.
Страховой актуарий– это физическое лицо, имеющее квалификационный аттестат и осуществляющее на основании договора со страховщиком деятельность по:
расчетам страховых тарифов,
страховых резервов страховщика
оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов10.
Классификация актуарных расчетов
По отраслям страхования:
актуарные расчеты по рисковым видам страхования;
актуарные расчеты по страхованию жизни.
По видам рисков:
риски, относимые к массовым видам страхования;
редкие и катастрофические риски.
По временному признаку:
плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;
корректирующие (отчетные) расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.
По территориальному признаку:
федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;
региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);
актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.
Тарифная политика
Тарифная политика– это комплекс мероприятий страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики – успешное и безубыточное функционирование страховой организации.
Принципы тарифной политики:
эквивалентностьстраховых отношений, т. е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании. Нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;
доступностьстраховых тарифов – тарифные ставки должны быть необременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;
стабильностьразмеров страховых тарифов – неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном ростеубыточности страховой суммы;
расширение объема страховой ответственности– обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;
самоокупаемость и рентабельностьстраховых операций, т.е. страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль;
Тарифная политика должна быть гибкой, такой, чтобы ее компоненты перекрывали убытки друг друга, а такжепрозрачной, т. е. понятной, основанной на расчетах.
Введение в теорию построения тарифа
Рассмотрим пример определения нетто-ставки. Этот пример поможет ввести все необходимые переменные и понять ее компонентную структуру.
Допустим, что по однородной группе договоров застраховано N = 1000 объектов. Допустим, что вероятность наступления страхового случая также известна и равнаq = 0,05. Допустим также, что в договоре записано, что страховая выплата по одному договору составит 30 000 руб.
Требуется определить размер премии и тарифную ставку.
Решение.
Зададимся вопросом: какое число страховых случаев произойдет наверняка? Скорее всего, это число будет колебаться вокруг их математического ожидания. В нашей постановке задачи мы явно имеем дело с биномиальным распределением. Для него математическое ожидание будем иметь смысл естественного (наивероятнейшего) числа страховых случаев и вычисляться по формуле:
Легко подсчитать, что для того чтобы удовлетворить требования этих 50 чел., необходимо иметь страховой фонд, равный
Если эту сумму нужно собрать с 1000 застрахованных, то в таком случае очевидно, что размер основной части нетто-премии (без рисковой надбавки, а также нагрузки и прибыли) должен составить
В процентах к страховой сумме, записанной в договоре, это составит
Получилась величина, в которой легко узнается заданная нам по условию вероятность наступления страхового случая q =0,05.
Вывод 1:
-
Тариф в чистом виде – это вероятность наступления страхового случая.
В нашем примере негласно был допущен целый ряд существенных упрощений, от которых необходимо освободиться, что приведет нас к пониманию структуры тарифа.
Первое существенное упрощение: мы незаметно предположили, что страховая сумма и сумма страховой выплаты это одно и то же.
На практике сумма реальной выплаты всегда отличается от страховой суммы, записанной в договоре. Страховая сумма определяется по соглашению сторон и представляет собой оценку максимально возможного, максимально вероятного или максимально допустимого ущерба11. Страховая выплата может быть меньше (что желательно для страховщика), но иногда (при некоторых обстоятельствах12) может быть и больше страховой суммы.
Если ввести это исправление в наш пример, то придется допустить, что рисков было несколько и по ним были разные выплаты. Тогда нам нужны:
∑S – общая страховая сумма по совокупности однородных договоров и
∑Sв– общая сумма выплаты по всем договорам за рассматриваемый период.
Итак:
Для того чтобы удовлетворить требования этих 50 чел. = qN, необходимо иметь страховой фонд, равный
Если эту сумму нужно собрать с N застрахованных, то очевидно, что размер основной части нетто-премии должен составить
Если разделить обе части уравнения на∑Sто получим тариф:
где – средняя сумма выплат, а– средняя страховая сумма по совокупности однородных договоров.
Полученная формула называется основной формулой нетто-ставки:
Величина получила название показателя убыточности страховой суммы. По своему смыслу он напоминает вероятность выплаты суммы∑Sвиз собранного страхового фонда∑S.
Заметим, что основная формула нетто-ставки выглядит как результат применения теоремы умножения для одновременного появления двух независимых событий – одного с вероятностью q, а другого с вероятностью . Более того – это есть не что иное, как формула полной вероятности того, что страховое событие А, т. е. страховая выплата, выпадающая с вероятностью PBi(A)) может произойти при независимых гипотезах-рисках, выпадающих с вероятностью P(Bi).
Вывод 2:
-
Тариф прямо пропорционален не только вероятности наступления страхового случая, но и показателю убыточности страховой сумм.
Второе существенное упрощение: мы были абсолютно уверены, что число страховых событий будет равно их математическому ожиданию, т. е. Nq.
Это означает, что если событий будет больше, то страховая копания вынуждена будет отказаться от дальнейших выплат, что недопустимо. Поскольку все выплаты сверх собранного фонда угрожают существованию компании, то в дополнение к основной части нетто-ставки необходимо ввести рисковую надбавку, которая будет содержатьнадежность выполнения обязательствβ(γ, n) перед страхователямипри гарантиях безопасностидля страховой компании γ.
(2)
Рисковая надбавка Тр предназначена для покрытия возможного отклонения реальных выплат в предстоящий период от их среднего уровня, ее композиция выглядит следующим образом:
(3)
Здесь:
β(γ, n) – коэффициент надежности выполнения обязательств с уровнем безопасностиγ, его значения рекомендуются Росстрахнадзором в нормативных документах.
σ– среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от теоретических значений, полученных из любой прогностической модели, чаще всего модели регрессии.
Гарантия безопасности γзадается уравнением
(4)
Величина γ – есть вероятность того, что собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат. Эта формула читается следующим образом: вероятность того, что сумма реальных выплат в будущем периоде будет отличаться от прогнозируемой суммы выплат на бесконечно малую величину величинуδ, должна быть равна сознательно выбираемому значениюγ.
Значение γ выбирается руководством компании в зависимости от характера андеррайтерской политики. Чаще всегоγ = 0,95, но Росстрахнадзор допускает значенияγот 0,84 до 0,9986.
Как известно, величина δносит названиеточность оценки. Она равна
Здесь t– решение уравнения Лапласа, так называемая критическая точка.
Вывод 3:
-
Тариф не только должен обеспечивать необходимый средний уровень страховых выплат, но и содержать разумный уровень гарантий выполнения обязательств
Занижать уровень гарантий означает опрометчиво надеяться, что вам просто повезет.
Наконец, еще одно, последнее замечание. По условию задачи мы получили вероятность qкак заданную, однако очевидно, что эта величина на практике является результатом наблюдения в течение наблюдаемого промежутка времени за прошедшиеnлет:
Здесь k– число наступивших страховых случаев,N –число заключенных договоров. Это означает, чтоqесть не вероятность, асредняя частота наступления страховых событий.
Значение qво времени изменяется значительно медленнее, чем убыточность страховой суммы, которая меняется гораздо сильнее13. Это позволяет нам предположить, что основой тарифа является не столькоq, сколькопрогнозубыточности страховой суммы.
Для получения такого прогноза нам необходимо зафиксировать табличную зависимость прошлых значений Sв за n лет и на ее основании построить линейную модель регрессии, которая даст нам прогноз на предстоящий год.
Вывод 4:
-
Для построения тарифа необходимо знать две важнейшие характеристики страхуемого риска:
частоту его реализации и
прогнозируемые размеры предстоящих выплат
Если эти параметры оценке не поддаются, то такой риск страховать не следует.
После всего изложенного можно сформулировать методологические подходы к проблеме тарификации рисков и предпринять попытку понять, как устроены принятые Росстрахнадзором действующие Методики расчетов тарифных ставок по рисковым видам страхования и по страхованию жизни.
Методологические подходы при тарификации страховой услуги
Исходный принцип: то, что платит страхователь – брутто-премия – является долей участия каждого страхователя в формировании страхового фонда страховщика.
Отсюда вытекают все остальные методологические подходы:
Премия-брутто должна
покрывать предстоящие страховые выплаты (нетто-часть премии –), это следует извывода 1.
покрывать расходы страховщика на ведение дела и формировать плановую прибыль (нагрузку), обозначим ее как E)14.
Премия-нетто должна быть достаточна для выплат по естественному количеству страховых случаев плюс некоторый запас. Этот запас в тарифе называется рисковой надбавкой и характеризует уровень надежности γ выполнения страховой компанией своих обязательств – это вытекает извывода 2.
(5)
Страховая премия должна обеспечивать прибыль страховой компании (I – income), закладываемую в тариф.
Если обозначить долю административной нагрузки в брутто-премии как , то через легко получить:
=>
Общий вывод:
(6)
где f – доля нагрузки. Это главная формула, связывающая расчетный (прогнозный) тариф- нетто и задаваемую нагрузку. Обычно доля нагрузки составляет 20-30%.