4. Непропорциональное перестрахование: договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер, потому что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами перестраховщика, более того, перестра­ховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со сто­роны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финан­совым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или, наоборот, большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих по­требностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования

• пере­страхование превышения убытков (эксцедента убытков) и

• перестрахование превышения убыточного страхо­вания по рискам определенного вида (эксцедента убыточности).

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые резуль­таты цедента, а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования.

Непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка (excess of loss) может быть подразделено по видам перестраховочного покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции и убытков, возникших в результате од­ного события («по событию»). При непропорциальнальном перестраховании страхов­щик устанавливает определенную сумму –приоритет, в пределах которого он полно­стью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределахлимита перестрахованиябудут компенсированы перестраховщиком.

Например, если приоритет страховщика установлен в размере 2,0 млн. руб., а лимит перестрахования а размере 5,0 млн. руб., то при наступлении убытка, размер которого составляет 1,9 млн. рублей, обязательства перестраховщика осущест­вить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору пря­мого страхования составит 5,5 млн. руб., то перестраховщик обязан выплатить стра­ховщику 3,5 млн. руб.

Для облигаторных договоров непропорционального перестрахования, помимо установ­ления приоритета и лимита перестрахования, характерно предоставление возможности восстановления перестраховочной емкости и числа таких возможных восстановлений.

Например, лимит перестрахования установлен в сумме 5,0 млн. руб., а число восста­новлений два, – причем одно бесплатно для страховщика, а второе – за установлен­ную в договоре величину минимальной депозитной премии. Если число совокупных убытков, оплаченных перестраховщиком в период действия договора перестрахования, превысит 5,0 млн. руб., страховщику будет предоставлено бесплатное восстановление перестраховочного лимита. Если в дальнейшем убытки превысят 10,0 млн. руб., то вос­становление перестраховочного лимита может быть предоставлено только при условии уплаты депозитной премии. В том случае, если убытки превысят 15,0 млн. руб., то на сумму превышения страховщик должен согласовать с перестраховщиком или предос­тавление дополнительного восстановления перестраховочной емкости, или оплатить их самостоятельно.

Перестрахование на основе эксцедента убыточности (stop-loss) – предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточно­сти страховых операций по определенному виду страхования.

В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счет кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков.

Например, стороны установили, что приоритет страховщика соста­вит 93% для страхования автотранспортных средств (каско), а доля перестраховщика – 12%. Это означает, что в том случае, если показатель комбинированной убыточности прямого страховщика составит 98%, то 5% превышения убыточности должны быть компенсированы перестраховщиком в сумме, которая определяется умножением про­цента превышения на величину полученной страховщиком страховой премии по этому виду страхования. В том случае, если, как в нашем примере, показатель комбинирован­ной убыточности страховщика составит 108%, то перестраховщик обязан компенсиро­вать приходящиеся на его долю 12%, а 3% сверх 105%, представляющих сумму при­оритета и доли участия перестраховщика, вновь останутся на собственном удержании страховщика.