Суммы предоплаты заказчиков

Стоимость продаж поллитровых бутылок увеличилась с 2 700 млн р. до 9 700 млн р. за год работы на полной мощности (т.е. на 7 000 млн). Поскольку 80% заказчиков платят вперед, 1/12 от суммы увеличения будет получена в виде дополнительных наличных поступлений к концу года, что составляет:

7000 ∙ 80 % : 12 = 466 млн р.

Увеличение запасов сырья и материалов. В 2003 г. ФСБ поддерживала на конец года запасов на 550 млн р., чтобы обеспечить годовую потребность в сырье, равную 1 376 млн р. С учетом того, что все запасы представляют собой только сырье и что остается прежнее соотношение между запасами и годовой потребностью в них, если использование сырья на производство поллитровых бутылок увеличится с 405 млн р. до 1 455 млн р. в год для нормального года работы, запасы должны увеличиться следующим образом:

(1455 – 405) ∙ 550 : 1376 = 420 млн р.

Это значит, что ФСБ должна заплатить эту дополнительную сумму наличных средств в течение первого года.

Предоплата поставщикам. ФСБ будет наращивать свое годовое потребление сырья и электроэнергии при производстве поллитровых бутылок следующим образом:

Показатели	Начало периода	Конец периода	Итого
Сырье	405	1 455	1 050
Энергия	543	1 465	922
Увеличение, итого			1 972

Использование сырья и энергии в течение 3 месяцев, за которое делается предоплата, можно рассчитать как

1972 ∙3 : 12 = 493 млн р.

Опять же, это дополнительная сумма денег, которую должна заплатить фабрика.

Резюме. Дополнительная сумма денег, которую нужно заплатить:

1) чтобы купить дополнительное количество сырья – 420 р.;

2) чтобы сделать предоплату за дополнительные сырье и энергию – 493 р.

Дополнительные денежные суммы, которые будут получены от заказчиков, делающих предоплату, составят 466 р.

Итого к уплате 447 р.

Анализ чувствительности. Мы разработали еще 2 сценария – прогноза. Первый допускает то, что продажная цена будет увеличена на 10% для обоих видов бутылок. Это приведет к увеличению не только суммы предоплаты, которая будет получена от большинства покупателей фабрики, но и суммы, которую фабрика получает в виде отсроченных платежей от московских покупателей бутылок емкостью 0,33 л.

Увеличение предоплаты от 80% покупателей поллитровых бутылок составит

(10670 – 2700) ∙ 1 : 12 = 531 р.

Увеличение суммы отсроченных платежей за бутылки емкостью 0,33 л от заказчиков, покупающих 90% таких бутылок, составит

(6458 – 5880) ∙ 1 : 12 = 43 р.

Решение увеличить продажные цены на 10% не влияет на корректировки товарно-материальных запасов и платежей поставщикам, поэтому в пересмотренном виде цифры будут следующими.

Будут уплачены дополнительные денежные суммы:

1. чтобы купить дополнительное сырье – 420 млн р.;

2. чтобы сделать предоплату за дополнительное сырье и электроэнергию – 493 млн р.

Будут получены дополнительные денежные суммы от заказчиков, делающих предоплату, в размере 531 млн р.

Будет получено меньше денег от заказчиков, имеющих право отсрочки платежа, а именно 43 млн р.

Итого к дополнительной уплате – 425 млн р.

Второй сценарий исходит из того, что цена на электроэнергию возрастет на 100 : 70%. Это приведет к следующему изменению в авансированных платежах.

1. Для бутылок объемом 0,5 л

Показатели	Начало периода	Конец периода	Итого
Сырье:	405	1455	1050
Энергия	543	2093	1550

2. Для бутылок объемом 0,33 л

Показатели	Начало периода	Конец периода	Итого
Сырье:	971	971	0
Энергия	543	775	232

Итого: увеличение авансовых платежей – 2832 млн р.

Использование сырья и энергии в течение 3 месяцев, за которое делается предоплата, рассчитывается следующим образом:

2832 ∙ 3 : 12 = 708 млн р.

Опять же, это дополнительная сумма денег, которую должна заплатить фабрика. Пересмотренное резюме теперь выглядит по-другому.