Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008

Банковская статистика

Таблица 4.5

Движение кредитов коммерческого банка по отраслям экономики (цифры условные, млн руб.)

		На отчетную дату				На предыдущую дату				%-ных
	Отрасль	Кратко-	Долго-	Всего		Крат-	Долго-	Всего		пунк-
		сроч-	сроч-	млн	в% к	ко-	сроч-	млн	в% к	тах (+, -
		ные	ные	руб.	ито-	сроч-	ные	руб.	ито-	)
					гу	ные			гу
	1. Промыш-	700	–	700	37,6	600	–	600	46,1	–8,5
	ленность
	в том числе
	топливно-	150	–	150	8,1	150	–	150	11,5	–3,4
	энергетический
	комплекс
	2. Сельское	120	160	280	15,1	–	100	100	7,7	7,4
	хозяйство
	3. Строитель-	480	–	480	25,8	300	–	300	23,1	2,7
	ство
	4. Торговля и	250	–	250	13,4	200	–	200	15,4	–2
	услуги населе-
	нию
	5. Прочие от-	150	–	150	8,1	100	–	100	7,7	–
	расли
	Итого	1700	160	1860	100,0	1200	100	1300	100,0	–

Для анализа обеспеченности ссуд необходимо найти удель- ные веса отдельных видов форм обеспечения в сумме ссудной за- долженности клиентов банка (табл. 4.6).

Таблица 4.6

Оценка обеспеченности ссуд коммерческого банка (цифры условные, млн руб.)

Обеспечение	Торговля	Промышленность		Всего
(стоимость по видам)			млн руб.		в % к итогу
Залог	2,52	0,60	3,12		44,7
Гарантия	1,53	0,13	1,66		23,8
Страховка	0,72	0,58	1,30		18,6
Доверительные кредиты	0,69	0,21	0,90		12,9
Итого	5,46	1,52	6,98		100,0

150

Глава 4. Статистика кредитных операций

По данным табл. 4.6 видно, что доля залога составила 44,7% (в том числе по промышленности – 19,2% и по торговле – 25,5%); доля гарантий – 23,8% (соответственно 7,8% и 16%); доля страховок – 18,6% (соответственно 8,6% и 10%); доля доверительных кредитов – 12,9% (соответственно 3,9% и 9%).

Анализ погашения выданных кредитов производится на осно- ве изучения размеров просроченных ссуд, переоформленных кре- дитов, резервов на покрытие сомнительных долгов по кредитам, фактам списаний безнадежных ссуд. Объемы и длительность про- сроченной задолженности анализируется в зависимости от срока возникновения задолженности и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов (табл. 4.7).

	Задолженность коммерческого банка					Таблица 4.7
	(цифры условные, млн руб.)
	Срок	Торговля	Промыш-		Всего
	задолженности		ленность		млн		в % к
					руб.		итогу
1.	Текущая (непросроченная)	5,46	1,12		6,58		94,3
2.	Просроченная от 1 до 30 дней	–	0,30		0,30		4,3
3.	Просроченная от 31 до 60 дней	–	0,06		0,06		0,9
4.	Просроченная от 61 до 180 дней	–	0,025		0,025		0,4
5.	Просроченная более 181 дня	–	0,015		0,015		0,1
Итого		5,46	1,52		6,98		100,0

Анализ данных табл. 4.7 показал, что доля просроченной за- долженности в общей сумме ссудной задолженности банка состави- ла 5,7%, в том числе просроченная от 1 до 30 дней – 4,3%, от 31 до 60 дней – 0,9%, от 61 до 180 дней – 0,4%, свыше 181 дня – 0,1%. Вся сумма просроченной задолженности сосредоточена по клиентам промыш- ленного сектора. Следует выяснить причины концентрации просро- ченных ссуд в промышленности, выяснить причины наличия невоз- вращенныхвсрок ссудвосновномдлительностью от1 до60 дней.

Затем необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, а также удельные веса длительности текущей ссудной задолженности различных сроков (табл. 4.8).

151

Банковская статистика

Таблица 4.8

Переоформленные кредиты в коммерческом банке (цифры условные)

	Переоформленные	На отчетную	Удельный вес в процентах
			к ссудной	к просро-
	кредиты	дату, тыс. руб.	задолженно-	ченным
			сти	ссудам
	1. Сумма переоформленных	520	7,1	124,9
	кредитов
	В том числе свыше двух раз	410	6,2	100,0
	2. Количество переоформ-	8	–	–
	ленных договоров

Из данных табл. 4.8 видно, что доля пролонгированных ссуд превышает долю просроченных ссуд на 24,9%. В тоже время следует выявить случаи неоднократного переоформления кредита, рас- смотреть правильность оформления пролонгации и ее необходимо- сти по материалам кредитного дела с целью выявления фактов со- крытия просроченной задолженности. По проверенным материалам просроченная задолженность по счетам просроченных ссуд была занижена в 2 раза. Ее объем должен был составить 700 млн руб., или 12% от всего объема ссудной задолженности.

Кроме того, необходимо изучить факты списания безнадеж- ных ссуд за счет резерва на покрытие потерь от кредитов, основания для списания и найти удельный вес списанных кредитов в общем объеме просроченных ссуд, долю списанных кредитов в объеме срочных ссуд и удельный вес списанных кредитов в сумме созданно- го резерва. Для этого необходимо изучить остатки задолженности по срочным ссудам по оставшимся срокам погашения и найти удель- ные веса срочных ссуд со сроком погашения до 1 месяца, от 1 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, свыше 1 года (табл. 4.9).

Анализ данных табл. 4.9 показал, что 72,1% суммы срочной за- долженности имеет длительность от 1 до 6 месяцев и только 27,9% имеет текущую задолженность длительностью до 1 месяца.

Таким образом, статистический анализ условного коммерче- ского банка позволяет сделать вывод о неблагополучном положении данного банка с погашением кредитов, так как высок удельный вес просроченных и пролонгированных ссуд, а также существенной длительностью текущей задолженности.

152

Глава 4. Статистика кредитных операций

Таблица 4.9

Остатки задолженности по ссудным счетам (цифры условные, млн руб.)

	Остатки задол-	На отчетную			На пре-	Удельный вес
					дыдущую	остатков за-
			дату
	женности по				дату	долженности в
	срочным ссудам					общей ссудной
		общая		чистая	Общая
	со сроком пога-	ссудная	резерв	ссудная	ссудная	задолженности
	шения	задол-		задол-	задол-	на отчетную
		женность		женность	женность	дату, в %
	До 1 месяца	1950	40	1910	1790	27,9
	От 1 до 6 месяцев	5040	105	4940	–	72,1
	От 6 месяцев до 1	–	–	–	–	–
	года
	Свыше 1 года	–	–	–	–	–
	Итого	6990	145	6850	1790	100,0
	Справочно	х	75	х	х
	Фактически	–	–	–	–	–
	сформированный
	резерв

Особое направление анализа кредитной деятельности банка – это анализ вексельных кредитов. Предмет анализа – вексельная по- литика банка, условия и положения о выпуске банковского векселя и положения о кредитовании, а также специальные формы отчетно- сти. Анализ вексельных пассивных операций банка включает выяв- ление динамики удельного веса выпускаемых банком векселей в пассивах банка, а также доли банковских ссуд, предоставленных клиентам не денежными средствами, а в виде векселей. Если первый показатель свидетельствует о размере привлеченных средств путем эмиссии собственных векселей, то второй – об экономии денежных ресурсов банка посредством выдачи финансового векселя. Третий показатель – отношение проданных банком собственных векселей к фактически выпущенным. Он показывает долю размещения банков- ских векселей, ликвидность, надежность и устойчивость, престиж банка. Доля процентных и дисконтных векселей раскрывает особен- ности их эмиссии в коммерческом банке. Анализ вексельных креди- тов определяет удельный вес в объеме всех выданных ссуд и динами- ку этих операций, а также долю учетных и онкольных кредитов.

153

Банковская статистика

§4.5. Методы расчета средних ссуд и средних сроков в кредитных операциях

Во многих случаях банковской практики возникает необходи- мость количественно охарактеризовать не одну отдельную банков- скую операцию, а целую совокупность однотипных операций. Потребность в такой сводной статистической характеристике опе- раций возникает в учетной работе банка, при анализе его кредит- ных взаимоотношений с клиентами, при планировании его кредит- ной работы, наконец, в его повседневной оперативной работе.

Во всех таких случаях приходится вычислять средние величи- ны, характеризующие целые совокупности банковских операций по их главным признакам. Такими признаками являются:

•денежная сумма, выражающая размер кредитной операции (К);

•время или срок пользования этой денежной суммой, которые мы будем выражать в месяцах (t);

•процентная такса (процентная ставка), установленная для данно- го вида операций (р%);

•процентные деньги, начисленные при выполнении операции в

пользу банка или в пользу клиента (d).

Как известно, между этими признаками банковских операций существует числовая зависимость:

K ×p%×		t		= d	(4.1)
12
	или
	apt			= d .	(4.2)
100 ×12

Покажем на конкретных примерах, как вычисляются средние размеры банковских ссуд, средние сроки ссуд и средние процентные таксы.

СРЕДНИЙ РАЗМЕР ССУДЫ (КРЕДИТА). Определяется по фор-

муле средней арифметической взвешенной. Сущность данной сред-

ней можно раскрыть через понятие ее определяющего свойства,

сформулированного А.Я. Боярским и О. Кизини: средняя, являясь обобщающей характеристикой всей статистической совокупности, должна ориентироваться на определенную величину, связанную со всеми единицами этой совокупности, т.е. наш расчет должен быть строго обусловлен тем, что общий объем кредитных услуг банка клиенту (общее количество предоставленных ему месяцев кредита)

154

Глава 4. Статистика кредитных операций

не может и не должно быть нарушено нами. Иначе говоря, сумма рубле-месяцев кредита, реально оказанного банком клиенту:

K1 ×t1 +K2 ×t2 +K3 ×t3...

(4.3)

И новая сумма рубле-месяцев, исчисленная по средним разме- рам ссуд, т.е.

K

1 ×t1 +

K

2 ×t2 +

K

3 ×t3...

(4.4)

Все же должны совпасть одна с другой.

Приравнивая (4.3) и (4.4) мы и получаем математическое выра- жение определяющего условия для нахождения искомой средней:

K 1 ×t1 +K 2 ×t 2 +K 3 ×t 3 = K 1 ×t1 +K 2 ×t 2 +K 3 ×t 3 … (4.5)

или в иной записи:

K1 ×t1 +K2 ×t2 +K3 ×t3 =			K	1(t1 +t2 +t3 ) …	(4.6)
∑Kt =		∑t
	K

Из равенства (4.6) находим искомую среднюю величину, т.е. средний размер ссуды ( K ), выданной банком клиенту по формуле:

			K 1 ×t 1 +K 2 ×t 2 +... +K n ×t n		∑K i t i	,	(4.7)
	K =			=
			t 1 +t 2 +... +t n		∑t i

т.е. средний размер ссуды есть средняя арифметическая из размеров всех ссуд, взвешенных по срокам, на которые они выделены.

Формула 4.7 отвечает определяющим условиям только в том случае, когда все ссуды выданы из одной и той же процентной став- ки (например, все они выданы из р% = 14% годовых) и различаются только размерами ссуды (К) и сроками (t).

Рассмотрим конкретный пример. Предположим, для простоты расчетов, что банк кредитует лишь двух клиентов (табл. 4.10).

В таблице 4.10 все пять ссуд выданы по одной и той же про- центной ставке.

155

Банковская статистика

Таблица 4.10

Расчет средних показателей для отдельной ссуды и всего банка

	Первый клиент					Второй клиент
Размер			Срок		Размер			Срок
ссуды,		Символ	ссуды,	Символ	ссуды,		Символ	ссуды,	Символ
млн руб.			мес.		млн руб.			мес.
50		К1	3	t1	80		К4	2	t4
40		К2	4	t2	60		К5	4	t5
100		К3	1,5	t3	–		–	–	–

Подставим в формулу 4.7 конкретную числовую величину средней:

K1 = 50 ×3 + 40 ×4 +100 ×1,5 = 54,1 млн руб. 3 + 4 +1,5

Аналогично средний размер ссуды второго клиента равен:

	2	=	80×2	+60×4	= 66,7 млн руб.
K
			2	+4

Для всего банка (для обоих клиентов) средний размер ссуды

равен:

			∑Kiti		860		млн руб.
	Kоб =			=		= 59,3
			∑ti		14,5

Общий средний размер ссуды для всего банка, равный 59,3 млн руб. может быть получен также из частных средних у его отдельных клиентов взвешиванием этих двух средних по суммам сроков ∑ t, приходящихся на каждого клиента по следующей формуле:

1(t1 +t2 +t3 ) +

2(t4 +t5 )

∑

iti

K

К

K

Kоб =

=

(4.8)

(t1 +t2 +t3 ) +(t4 +t5 )

∑ti

Для нашего примера:

об =

54,1×8,5

+66,7 ×6 = 59,3

млн руб.

K

8,5

+6

т.е. расчет производится по средней арифметической взвешенной.

156

вычисляется также по

Глава 4. Статистика кредитных операций

СРЕДНИЙ СРОК ВЫДАННОЙ ССУДЫ

средней арифметической взвешенной.

Сущность данной средней раскроем также через определяю- щее свойство. Предположим, что три индивидуальные ссуды перво- го клиента на сроки t1, t2, t3 надо заменить тремя ссудами с одинако-

выми средними сроками t1 . Как и в случае с размерами ссуд, такая

замена не должна исказить общий объем кредитной услуги банка данному клиенту. Следовательно, определяющее условие для нахо- ждения среднего срока выданных ссуд выразится равенством сумм

4.3 и 4.4, т.е.

K1 ×t1 +K2 ×t2 +K3 ×t3 = t1(K1 +K2 +K3 ) ,

∑Kt = t1 ∑K

Из равенства 4.9 находится величина по формуле:

			K1 ×t1 +K2 ×t2 +... +Kn ×tn		∑Ki ×ti
	t =			=		,
			K1 +K2 +... +Kn		∑Ki

(4.9)

(4.10)

т.е. средний срок выданной ссуды есть средняя арифметическая взвешенная из сроков всех ссуд, взвешенных по их размерам.

Конкретное числовое значение t находим подстановкой зна- чений ti и Ki по данным предыдущего примера:

t1 = 3×50 +4 ×40 +1,5×100 = 2,42 мес. или 2 мес. 13 дней 50 +40 +100

Аналогично рассчитываем средний срок выданной ссуды для второго клиента:

t 2 = 2 ×80 +4 ×60 = 2,86 мес. или 2 мес. 26 дней

80 +60

Для всего банка (для обоих клиентов):

tоб = 3×50 +4×40 +1,5×100 +2 ×80 +4 ×60 = 2,6 мес. или2 мес. 18 дней 50 +40 +100 +80 +60

Как и для случая среднего размера ссуды, общий средний срок

t для всего банка может быть получен из частных средних сроков выдачи ссуды у его отдельных клиентов и взвешиванием этих

157

Банковская статистика

средних по суммам размеров ссуд ∑ К, приходящихся на каждого клиента:

(K1 +K2 +K3 ) +

(K4 +K5 )

∑

×Ki

ti

t1

t2

(4.11)

tоб =

=

(K1 +K2 +K3 ) +(K4 +K5 )

∑Ki

=

2,42 ×190

+2,86 ×140

= 2,6 мес.

tоб

190

+140

Таким образом, вдумываясь в выражение 4.7 и 4.10 можно за-

метить, что при вычислении обеих средних K и t происходит пе- рераспределение одной и той же величины ∑ Kt, т.е. суммы рубле- месяцев: один раз – между всеми месяцами оказанного кредита, дру- гой – между всеми выданными в ссуду рублями.

§4.6. Методы расчета средних с двойными весами и средней процентной ставки

В повседневной оперативной банковской работе часто прихо- дится заменять несколько срочных платежных обязательств клиен- тов одним общим обязательством со средним сроком платежа или из средней процентной ставки, причем выданные ссуды принадлежат к разным видам и поэтому различаются величинами всех трех глав- ных признаков кредита: и размерностью (К), и сроками (t), и про- центной ставкой (р).

Расчет средних с двойными весами рассмотрим на примере. Сохраним те же три ссуды (см. §4.5): К1 = 50 млн руб., К2 = 40 млн руб., К3 = 100 млн руб. выданные тому же первому клиенту на разные сроки: t1 = 3 мес., t2 = 4 мес., t3 = 1,5 мес. и с разными годовыми став- ками (таксами) в процентах: р1 = 4, р2 = 3, р3 = 2. Необходимо в этом

случае вычислить средние величины: k ; t ; p . При этом подробно

алгоритм расчета распишем для одного признака – средней про- центной ставки, а формулы для остальных средних величин запи- шем по аналогии.

Таким образом, нам необходимо заменить фактически выдан- ные ссуды первому клиенту другими тремя ссудами, у которых ос- тались бы те же размеры К1, К2, К3 и те же сроки t1, t2, t3 и только взамен различных процентных ставок р1, р2, р3 были бы новые, одинаковые

158

Глава 4. Статистика кредитных операций

средние ставки p . Однако замена трех индивидуальных процентных

ставок (р1, р2, р3) одинаковой средней ставкой не может быть произ- вольной. Она должна с необходимостью вытекать из какого-либо опре- деляющего условия всей совокупности ссуд. Нетрудно понять, что за- менить фактические ставки на средние можно только при условии, что процентный доход банка от трех выделенных ссуд (d1 + d2 + d3 = ∑di) сохранилсянеизменнымипритрехиныхссудах.

Общий фактический доход банка при ссудах, выданных пер- вому клиенту, составляет (см. формулу 4.2):

k 1 t×1p1 + k 2 t×2 p2 + k 3 t×3p3 = d1 +d2 +d3 . 100 12 100 12 100 12

При иных ссудах доход банка должен составить равновеликую сумму:

k 1 t1

p

+

k 2 t 2

p

+

k 3 t 3

p

= d1 +d2 +d3 .

100×12

100×12

100×12

Вследствие равенства правых, равны и левые части этих двух выражений:

k 1 t1p1

+

k 2 t

2 p2

+

k 3 t 3p3

=

k 1 t1

p

+

k 2 t 2

p

+

k 3 t 3

p

. (4.12)

100×12

×12

100×12

100×12

100×12

100

100×12

В результате алгебраических преобразований получим урав- нение:

k1t1p1 +k2t2p2 +k3t3p3 = k1t1p +k2t2 p +k3t3 p =… (4.13)

Уравнения 4.12 и 4.13 математически выражают определяющее свойство совокупности ссуд, смысл которого состоит в том, что сум- мы процентно-рубле-дней в трех исходных ссудах и в трех заме-

нивших их ссудах должны совпадать.

Уравнение-условие 4.13 предопределяет формулу (тип) сред- ней процентной ставки:

k1t1p1 +k2t2p2 +k3t3p3 = p(k1t1 +k2t2 +k3t3 ) ,

отсюда:

p = p1k1t1 +p2k2t2 +... +pnkntn , kt k1t1 +k2t2 +... +kntn

159