Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008

Банковская статистика

•в составе капитала банка основную роль играют уставный капи- тал и фонды;

•структура основных источников ресурсной базы стабильно со- храняется на протяжении нескольких лет;

•основной объем привлеченных ресурсов КБ «Лидер» размещает на кредитном рынке;

•основу кредитного портфеля составляют вложения в реальный сектор экономики и ссуды населению;

•за пять финансовых лет наблюдается тенденция нарастания вы- дачи ссуд;

•вторым по значимости направлением вложения средств КБ «Ли- дер» являются инвестиции в ценные бумаги, имеющие тенден- цию нарастания;

•динамика активов, сгруппированных по степени риска и лик- видности, показала значительные структурные сдвиги в целях поддержания постоянной доходности банка;

•каждый отчетный год банк заканчивал с положительным финан- совым результатом, ежегодный рост чистой прибыли в среднем составил 138,4%.

Вопросы для самопроверки

1.Какие явления характеризуют баланс коммерческого банка?

2.Каковы принципы и требования построения баланса коммерче- ского банка?

3.Почему необходимо осуществлять «очистку» баланса?

4.В чем разница между балансом-брутто и балансом-нетто ком- мерческого банка?

5.Какие виды группировок применяются в анализе статей баланса банка?

6.Охарактеризуйте состав собственных средств коммерческого банка?

7.Раскройте понятие «собственный капитал»?

8.Какова структура собственных средств банка?

9.Как определить величину собственных средств, которые могут быть использованы для кредитования?

10.Как формируется уставной фонд банка? Каков порядок его уве- личения?

130

Глава 3. Статистика ресурсов

иих использования (балансовая статистика)

11.Охарактеризуйте основные показатели анализа собственных средств?

12.Какие привлеченные и заемные ресурсы используют в своей деятельности коммерческие банки?

13.Каков вид пассивов является главным для банка?

14.По каким принципам в анализе классифицируются привлечен- ные средства банка? Дайте характеристики каждой группе?

15.Что характеризует эффективность использования коммерче- скими банками привлеченных и заемных средств?

16.Охарактеризуйте основные показатели анализа обязательств коммерческого банка?

17.В чем необходимость определения размера привлеченных и за- емных средств- нетто?

18.Какова роль межбанковского кредита в формировании привле- ченных средств?

19.Каковы основные цели анализа пассивных счетов коммерческого банка?

20.Перечислите основные направления размещения коммерчески- ми банками собственных, привлеченных и заемных средств?

21.Назовите основные виды ссудных операций?

22.Какой показатель отражает оперативность размещения привле- ченных банками средств?

131

Банковская статистика

132

Глава 4. Статистика кредитных операций

ГЛАВА 4

Статистика кредитных операций

Понятие кредита и задачи его статистического изучения. Классификация видов кредита. Понятие и состав кредитных ресур- сов и кредитных вложений. Определение объема эффективности ресурсов коммерческих банков. Сравнительный анализ структуры активов и пассивов банка с целью оценки стабильности и достаточ- ности кредитных ресурсов. Основные показатели, публикуемые Рос- сатом по статистике кредита на макроуровне: общий размер креди- тования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования; доля краткосроч- ных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений; просроченная задолженность предприятий и хозяйственных орга- низаций по ссудам банков.

Показатели объема кредитных вложений: остатки ссудной за- долженности, общий размер выданных и погашенных ссуд с выде- лением краткосрочных и долгосрочных. Расчет средних за период остатков ссудной задолженности: средних ссуд и средних сроков в кредитных операциях; средних с двойными весами. Применение хронологических средних и средней геометрической при обработке динамической информации.

Финансовые показатели качества выданных ссуд.

Состав кредитных вложений (кредитного портфеля): по секто- рам экономики, по формам собственности, по видам обеспечения, по участию в процессе воспроизводства и д.р.

Сравнительный анализ состава кредитных ресурсов и кредит- ных вложений по срокам погашений.

Использование балансового метода при изучении динамики ссуд. Анализ динамики отдельных видов ссуд: расчет их удельного веса в общем объеме кредитов за ряд лет, выявления структурных сдвигов в составе кредитного портфеля и тенденции его изменения.

Статистические показатели скорости оборачиваемости кре- дитных вложений: длительность пользования краткосрочным кре- дитом, количество оборотов кредита за период. Применение сред- ней гармонической при определении среднего числа оборотов. Осо-

133

Банковская статистика

бенности вычисления средней скорости оборота ссуд по балансовым данным.

Анализ динамики показателей оборачиваемости кредитных вложений с помощью индексов качественных показателей. Стати- стическое изучение связи оборачиваемости краткосрочных кредитов с совокупной оборачиваемостью оборотных средств. Особенности исчисления показателей оборачиваемости долгосрочных кредитов. Статистическое изучение эффективности капитальных вложений и инвестиционной деятельности. Статистическое изучение процента за кредит. Расчет средней процентной ставки за кредит

Источники статистических данных о кредитных вложениях.

Изучив тему 4, студент должен:

•знать статистические методы, применяемые для оценки кредито- вания коммерческих банков.

•уметь рассчитывать обобщающие статистические показатели, характеризующие кредитную политику коммерческих банков; выявлять тенденции этих показателей во времени.

При изучении темы 4 необходимо: Читать учебники:

•Шмойлова Р.А. Банковская статистика / Московская финансово- промышленная академия. М., 2005. С. 10–17.

•Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче- ского банка: Учебник – М.: Логос, 2002. Гл. 3, 4. С. 81–199.

•Финансовая статистика / Под ред. В.Н. Салина. М.: Финансы и статистика, 2000. С. 295–314.

Выполнить задание:

•решить задачи из практикума;

•произвести группировку кредитных ресурсов коммерческого банка за два года, выделив собственные и заемные средства банка. Дать оценку структурных изменений кредитных ресурсов, ис- пользуя графический метод. Проанализировать структуру акти- вов с целью оценки достаточности кредитных ресурсов;

•провести сравнительный анализ кредитных ресурсов и кредит- ных вложений по срокам погашения. Сделать выводы о доста- точности кредитного портфеля;

•рассчитать показатели оборачиваемости кредитных вложений за каждый год: число оборотов кредитных вложений и продолжи- тельность одного оборота в днях. Проанализировать динамику

134

Глава 4. Статистика кредитных операций

среднего числа оборотов кредитных вложений с помощью индек- сов качественных показателей.

Акцентировать внимание на следующих понятиях:

•кредитные операции;

•кредитодатель;

•заимодавец;

•кредитополучатель;

•дебитор;

•заемщик;

•объект и субъект кредитования;

•предельный размер кредита на одного заемщика или группу заемщиков;

•скорость оборота кредита; средние показатели оборачиваемости кредита;

•кредитные ресурсы;

•кредитные вложения;

•фактическая оборачиваемость кредита;

•классификация банковских ссуд по типам заемщиков;

•виды кредита;

•средняя сумм и средних сроков в кредитных операциях;

•средние с двойными весами;

•средние хронологические и средние геометрические.

Для выполнения задания по теме 4 необходимо получить ин- дивидуальное задание у преподавателя и подтвердить знание мето- дики расчетов основных показателей деятельности коммерческого банка и анализ их динамики, используя для этого список литерату- ры и лекции.

135

Банковская статистика

§4.1. Категории, классификации кредита и задачи его статистического изучения

Кредит (от лат. сredere – верить) – ссуда, заем, отношение ме- жду кредитором и заемщиком, при котором кредитор (заимодавец) передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в опреде- ленный срок возвратить такую же сумму денег или равное количе- ство вещей того же рода и качества. Нередко под кредитом понима- ется сама сумма денег, переданная взаймы. Как правило, за пользо- вание кредитом взимаются проценты. При кредите появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, – это возвратное движение стоимости.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организа- цией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д. Всюду, где присутствуеткредит, деньгивыступаюткаксредствоплатежа.

Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсов банков.

При кредитных сделках должны соблюдаться следующие принципы:

•срочность;

•возвратность;

•платность;

•обеспеченность кредита;

•целевое использование.

На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документальное оформление.

Важными классификациями, применяемыми при формирова- нии системы показателей статистики кредита, являются классифи- кации кредитных операций по функциям кредита и классификация по формам кредита.

Функции кредита выполняют следующую роль:

•перераспределительная;

•эмиссионная;

•контрольная;

136

Глава 4. Статистика кредитных операций

•воспроизводственная.

Всовременных условиях известны следующие формы:

•межбанковский (размещение банками денежных средств друг друга в форме депозитов и на короткие сроки);

•государственный (средства, привлеченные государством в виде займов, эмиссии ценных бумаг);

•банковский (предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим и физическим лицам, а также государству).

Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала. В

первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступа- ет в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала. Во втором случае – долгосрочный (или в крайнем случае – среднесрочный) характер, поскольку об- служивает оборот основного капитала и потребности расширения производства.

Таким образом, по срочности различают кратко-, средне- и долгосрочный кредиты.

Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вло- жений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно сво- бодных денежных средств бюджета, экономики и населения. Сред- ства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специ- альных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчет- ных счетах предприятий, фирм, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы; средств населения.

Кроме того, при определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюд- жетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, вре- менно свободные денежные средства бюджетных организаций, эко- номики, населения в совокупности образуют ссудный фонд государства.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и насе- лению для производственного и социального развития.

Важной задачей банковской статистики является определение

объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления может быть использована формула:

137

Банковская статистика

КрЭ = УФ + ОСС + Д + Ор + Опр – НА – К1 × О1 –

– К2 × О2 – К3 × О3 – К4 × О4 – К5 × О5 ,

где КрЭ – эффективные кредитные ресурсы; УФ – уставной фонд; ОСС – остатки собственных средств банка; Д – депозиты;

Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов; Опр – остатки прочих привлеченных средств;

НА – ресурсы, вложенные в здания банка и другие низколик- видные активы; О1, О2 – остатки привлеченных средств юридических лиц в руб- лях и валюте;

О3, О4 – остатки привлеченных средств физических лиц в рублях и валюте; О5 – остатки привлеченных средств физических лиц в рублях в Сбербанке;

К1 – К5 нормативы обязательных резервов.

Согласно приведенной формуле, объем эффективных ресур- сов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использова- ны на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, на- правленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдач ссуд.

Объем свободных кредитных ресурсов (КРС), так же как и де- фицит кредитных ресурсов (КРД), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КРЭ) и фактиче- ских кредитных вложений (КРФ):

∑КРС(КРД) = ∑КРЭ −∑КРФ .

Эффективность использования кредитных ресурсов можно оценить по формуле:

ЭКР =	∑КВфi ×Тi	,
	∑КРЭi ×Ti

где КВФi – фактические кредитные вложения; Т – период, на который выдана ссуда; КРЭi – эффективные кредитные ресурсы.

138

Глава 4. Статистика кредитных операций

Рассчитав эффективность кредитных ресурсов, можно оценить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в исполь- зовании кредитных ресурсов:

Rисп = (1 – Экр) × 100%.

При анализе эффективности использования кредитных ресур- сов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользова- ния кредитных ресурсов скрываются потери прибыли банка.

Для управления процессами кредитования в национальном хозяйстве страны, выявления тенденций и закономерностей необхо- дима статистическая информация о состоянии и движении ссудной задолженности. Поэтому задача статистики кредита – организовать статистическую отчетность о краткосрочном и долгосрочном креди- товании. Так, например, важно иметь информацию о распределе- нии задолженности по краткосрочным ссудам по объектам кредито- вания, по ссудозаемщикам, а также по территориальному признаку. Для определения скорости оборота кредита необходима информа- ция о выдачах или о погашении ссуд.

В задачи статистики входит также разработка группировок и методологии исчисления отдельных показателей для характеристи- ки явлений и процессов в области кредитования банками юридиче- ских и физических лиц.

Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвя- зи использования кредитных ресурсов с эффективностью использо- вания оборотных средств и т.д.

Таким образом, исходя из общего содержания и задач статисти- ки кредита, можно выделить следующие важные самостоятельные сферы статистики кредитных отношений: формирование кредитных ресурсов и их использование, краткосрочное кредитование, долго- срочное кредитование, финансирование капитальных вложений.

§4.2. Основные показатели статистики кредита и методы их анализа

Для характеристики кредитных отношений статистика креди- та использует как абсолютные, так и относительные показатели.

Основные показатели, публикуемые Росстатом по статистике кредита на макроуровне, отображены на рис. 4.1.

139