- •Виникнення системи оподаткування.
- •Теорії податків.
- •Сутність податків, їх характерні ознаки і принципи оподаткування.
- •Елементи і функції податків.
- •Класифікація податків.
- •Переваги та вади прямого і непрямого оподаткування.
- •Співвідношення податка, збора і мита. Їх спільні риси та відмінності.
- •Формування податкової системи, класичні принципи її побудови.
- •Податкова система України, принципи її побудови.
- •Фактори, показники і структура податкової системи.
- •Усунення подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди.
- •Визначення податкового зобов'язання з пдв, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податка, який необхідно сплатити у бюджет. Платники пдв.
- •Визначення об'єкта оподаткування пдв і операцій, що не є об’єктом оподаткування. Строки подання декларації та сплата пдв.
- •База оподаткування пдв. Ставки пдв. Податкова накладна.
- •Що є датою виникнення податкового зобов'язання по пдв і права на податковий кредит. Податкові періоди.
- •Визначення платників податку на прибуток. Консолідований податок.
- •Об'єкт оподаткування податком на прибуток. Визначити валовой доход та суми, що не входять до складу валового доходу. Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
- •Визначення валових витрат і витрат, що не входять до складу валових.
- •Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податка на прибуток.
- •Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди. Ставки податку на прибуток.
- •Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
- •Що є датою збільшення валових доходів і валових витрат. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку юридичними особами.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Порядок обчислення і сплати фіксованого податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Оподаткування доходів фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності за традиційною системою.
- •Розрахунок нарахувань на фонд оплати праці підприємства і утримань з заробітної плати працівників.
- •Об'єкти оподаткування і ставки зборів в Пенсійний фонд України.
- •Порядок нарахування і сплати комунального податку і податку з реклами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються юридичними особами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються фізичними особами.
- •Визначення акцизного збору. Платники. Податкові агенти.
- •06'Єкти оподаткування акцизним збором. Ставки акцизного збору.
- •35.Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
- •36.Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і пдв.
- •37.Платники та об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Загальний оподатковуваний дохід. Ставки податку.
- •38.Доходи, що не входять у сукупний оподатковуваний дохід громадян. Порядок обчислення, утримання та сплати податка з доходів фізичних осіб у бюджет.
- •Податкові соціальні пільги з податку з доходів фізичних осіб.
- •Порядок та умови надання громадянам податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб.
- •Оподаткування операцій з продажу громадянами рухомого та нерухомого майна.
- •Оподаткування сум невикористаних коштів на відрядження, дивідендів і відсотків по вкладах,
- •Класифікація земель України. Об'єкт і суб'єкт оподаткування земельним податком.
- •Плата за землю сільськогосподарського призначення. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Порядок розрахунку плати за землю населених пунктів.
- •Пільги з земельного податку .Для юридичних осіб. Строки сплати податку.
- •Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
- •Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
- •Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.Пільги
- •Характеристика установ, що стягують держмито.
- •Порядок стягнення держмита з аліментів.
- •Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у бюджет.
- •Порядок повернення держмита.
- •Визначення мита. Класифікація мита.
- •Порядок нарахування та сплати податку на промисел.
- •Виникнення системи оподаткування.
Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
Использование земли в Украине платное. Плата за землю взимается или в виде земельного налога, или в виде арендной платы, которые устанавливаются в зависимости от денежной оценки земли.Владельцы земли и землепользователи, кроме арендаторов уплачивают земельный налог. За земельные участки, предоставленные в аренду, взимается арендная плата. Субъектом платы за землю является владелец земли и землепользователь, в том числе арендатор, к ним относятся юридические лица, граждане, СПД и физические лица. Объект платы за землю – земельный участок, находящийся в собственности или пользовании, в том числе на условиях аренды. Размер земельного налога не зависит от результатов хозяйственной деятельности.Льготы для физических лиц:– инвалиды I, II групп; – пенсионеры; – граждане, воспитывающие трех и более детей (до 16 лет); – граждане, члены семей которых проходят срочную военную службу; – чернобыльцы всех категорий; – лица, которые пользуются льготами в соответствии с Законом «О статусе ветеранов войны», гарантия их социальной защиты: участники боевых действий, инвалиды войны, участники войны, лица, на которых распространяется действие данного закона; – лица, имеющие особые заслуги перед родиной.Физические лица имеют право на льготу только в границах предельных норм участков: – для строительства и обслуживания жилого дома в черте города – до 10 соток, в поселке – до 15 соток, в селе – до 25 соток; – для ведения личного подсобного хозяйства до 1 га по решению местного совета, до 2 га – по согласованию с областным советом; – для занятий индивидуальным садоводством – до 12 соток на человека; – под дачное строительство – до 10 соток; – под гаражное строительство – до 1 сотки.Земельный налог не уплачивается за следующие земли:– радиоактивно загрязненные; – земли, находящиеся во временной консервации; – земли государственных сортоиспытательных станций, использующиеся для опробования сортов сельскохозяйственных культур; – земли дорожного хозяйства, автомобильных дорог общего пользования; – земли кладбищ; – земельные участки государственных коллективов и фермерских хозяйств, занятые молодыми садами, ягодниками и виноградниками до вступления их в пору плодоношения.Сроки уплаты:– для физических лиц – уплачивается два раза в год равными частями до 15 августа и 15 ноября.
Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
Закон Украины «О налоге с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов» от 12.02.97 г.Закон Украины «О внесении изменений в некоторые Законы Украины относительно финансирование дорожного хозяйства» от 16.07.99 г.Плательщики: юридические лица (предприятия, учреждения, организации) и физические лица (граждане Украины, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие зарегистрированные в Украине транспортные средства).Объекты:1) тракторы колесные;2) автомобили грузовые, легковые;3) автомобили, предназначенные для перевозки лиц не менее 10 человек, включая водителя;4) мотоциклы, мопеды и велосипеды с двигателем;5) яхты, парусные суда, моторные лодки, катера, кроме спортивных.Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения:1) тракторы на гусеничном ходу;2) мотоциклы, мопеды и велосипеды с двигателем до 50 см3;3) автомобили специального назначения – скорой и пожарной помощи;4) внутризаводской транспорт;5) машины и механизмы для сельскохозяйственных работ;6) яхты, парусные суда и спортивные лодки по определенной кодировке.