- •Виникнення системи оподаткування.
- •Теорії податків.
- •Сутність податків, їх характерні ознаки і принципи оподаткування.
- •Елементи і функції податків.
- •Класифікація податків.
- •Переваги та вади прямого і непрямого оподаткування.
- •Співвідношення податка, збора і мита. Їх спільні риси та відмінності.
- •Формування податкової системи, класичні принципи її побудови.
- •Податкова система України, принципи її побудови.
- •Фактори, показники і структура податкової системи.
- •Усунення подвійного оподаткування: шляхи, методи, міжнародні угоди.
- •Визначення податкового зобов'язання з пдв, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податка, який необхідно сплатити у бюджет. Платники пдв.
- •Визначення об'єкта оподаткування пдв і операцій, що не є об’єктом оподаткування. Строки подання декларації та сплата пдв.
- •База оподаткування пдв. Ставки пдв. Податкова накладна.
- •Що є датою виникнення податкового зобов'язання по пдв і права на податковий кредит. Податкові періоди.
- •Визначення платників податку на прибуток. Консолідований податок.
- •Об'єкт оподаткування податком на прибуток. Визначити валовой доход та суми, що не входять до складу валового доходу. Строки подання декларації та сплати податку на прибуток.
- •Визначення валових витрат і витрат, що не входять до складу валових.
- •Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податка на прибуток.
- •Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди. Ставки податку на прибуток.
- •Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
- •Що є датою збільшення валових доходів і валових витрат. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку юридичними особами.
- •Порядок обчислення і сплати єдиного податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Порядок обчислення і сплати фіксованого податку фізичними особами-суб'єктами підприємницької діяльності.
- •Оподаткування доходів фізичних осіб-суб'єктів підприємницької діяльності за традиційною системою.
- •Розрахунок нарахувань на фонд оплати праці підприємства і утримань з заробітної плати працівників.
- •Об'єкти оподаткування і ставки зборів в Пенсійний фонд України.
- •Порядок нарахування і сплати комунального податку і податку з реклами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються юридичними особами.
- •Характеристика місцевих податків і зборів, що сплачуються фізичними особами.
- •Визначення акцизного збору. Платники. Податкові агенти.
- •06'Єкти оподаткування акцизним збором. Ставки акцизного збору.
- •35.Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
- •36.Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і пдв.
- •37.Платники та об'єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб. Загальний оподатковуваний дохід. Ставки податку.
- •38.Доходи, що не входять у сукупний оподатковуваний дохід громадян. Порядок обчислення, утримання та сплати податка з доходів фізичних осіб у бюджет.
- •Податкові соціальні пільги з податку з доходів фізичних осіб.
- •Порядок та умови надання громадянам податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб.
- •Оподаткування операцій з продажу громадянами рухомого та нерухомого майна.
- •Оподаткування сум невикористаних коштів на відрядження, дивідендів і відсотків по вкладах,
- •Класифікація земель України. Об'єкт і суб'єкт оподаткування земельним податком.
- •Плата за землю сільськогосподарського призначення. Фіксований сільськогосподарський податок.
- •Порядок розрахунку плати за землю населених пунктів.
- •Пільги з земельного податку .Для юридичних осіб. Строки сплати податку.
- •Пільги з земельного податку для фізичних осіб. Строки сплати податку.
- •Платники податку з власників транспортних засобів. Об'єкт оподаткування. Транспортні засоби, що не є об'єктом оподаткування.
- •Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.Пільги
- •Характеристика установ, що стягують держмито.
- •Порядок стягнення держмита з аліментів.
- •Пільги по сплаті держмита для юридичних та фізичних осіб. Порядок зарахування держмита у бюджет.
- •Порядок повернення держмита.
- •Визначення мита. Класифікація мита.
- •Порядок нарахування та сплати податку на промисел.
- •Виникнення системи оподаткування.
Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів.Пільги
Плательщики: юридические лица (предприятия, учреждения, организации) и физические лица (граждане Украины, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие зарегистрированные в Украине транспортные средства).
Объекты:1) тракторы колесные;2) автомобили грузовые, легковые;3) автомобили, предназначенные для перевозки лиц не менее 10 человек, включая водителя;4) мотоциклы, мопеды и велосипеды с двигателем;5) яхты, парусные суда, моторные лодки, катера, кроме спортивных.Для автотранспорта сумма налога определяется по формуле:N=V (объем двигателя) * ставка налога / 100где V – объем цилиндра двигателя (см3),Ставка налога – в гривнах.Для водных видов транспорта налог рассчитывается по формуле:Σ налога = L∙ Ставка налога,где L – длина.Юридические лица уплачивают налог ежеквартально равными частями до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За приобретенное в течение года транспортное средство налог уплачивается перед его регистрацией по ненаступившим срокам уплаты, начиная с квартала, в котором произведена регистрация транспортного средства. За транспортные средства, снятые в течение года с учета налог не возвращается и налог уплачивается до конца года в полном объеме.Физические лица уплачивают налог перед регистрацией, перерегистрацией и техосмотром транспортного средства ежегодно или раз в два года, но не позднее первого полугодия года, в котором производился техосмотр. Граждане, которые приобрели транспортное средство во втором полугодии, уплачивают налог в половинном размере. При снятии транспортного средства с учета для его реализации до срока прохождения техосмотра, налог за этот год не уплачивается. Налог уплачивает новый владелец перед его регистрацией. В случае хищения транспортного средства налог не уплачивается, если факт хищения подтвержден соответствующими документами и возбуждено уголовное дело. Если право пользования транспортным средством предано другому лицу по доверенности, налог уплачивается его владельцем или от его имени другим лицом, если это положение оговорено в доверенности. Льготы для юридических лиц:1) предприятия автомобильного транспорта общего пользования относительно транспортных средств, занятых на перевозке пассажиров, на которые в законодательном порядке определены тарифы оплаты проезда;2) учебные заведения, полностью финансируемые из бюджета относительно учебных транспортных средств при условии использования их по назначению;3) на 50% сельхозпредприятия товаропроизводители за тракторы колесные, автомобили и спецавтомобили для перевозки людей с количеством мест не менее 10.Льготы физическим лицам:1) чернобыльцы всех категорий;2) ветераны войны, участники боевых действий, инвалиды участники войны;3) ветераны труда, герои соцтруда;4) полные кавалеры ордена труда;5) лица, на которых распространяется Закон «О статусе ветеранов войны»;6) на 50% граждане, в собственности которых находятся автомобиль, произведенный в странах СНГ и поставленный на учет в Украине до 1990 года включительно и грузовые автомобили с объемом двигателя до 6001 см кубических.Физические лица имеют право на льготу только по одному легковому автомобилю с объемом двигателя до 2,5 литра (для инвалидов I и II группы независимо от объема) или 1 грузового автомобиля до 6000 см кубических, или на одну лодку моторную, или катер, кроме спортивных, с длиной корпуса до 7,5 м.